Опис: Думаєте перенести своє основне місце проживання до штату з податковими пільгами? Зробіть ці кроки

Це не є незвичайним для заможних платників податків переїхати від штатів з високими податками до держави з низьким рівнем податків. Є докази в динаміці населення: згідно з останніми даними, Техас і Флорида, жоден з яких не має державного податку на прибуток, були штатами з найбільшим зростанням населення з 2020 по 2021 рік. Дані Бюро перепису населення США. Значна частина цього зростання відбувається за рахунок штатів з вищими податками, таких як Каліфорнія, Нью-Йорк та Іллінойс.

У наші дні для багатих сімей дуже часто є резиденції в кількох штатах, що робить переїзд ще простішим. Однак реальність така, що будь-який штат, який має податок на прибуток і в якому особа володіє житлом, буде мати особистий інтерес у тому, щоб стверджувати, що місце проживання в його штаті є місцем проживання цієї особи.

З практичної точки зору, наявність місця проживання у штаті означає, що штат може стягувати відповідний прибутковий податок на весь дохід, відображений у федеральній податковій декларації особи, незалежно від джерела цього доходу. Це одна з головних причин, чому багато людей вважають переїзд.

Потенційним доповненням до тенденції таких кроків є хвиля зусиль держав знайти нові способи оподаткування багатих. Ці законопроекти варіюються від запровадження «податку на багатство» власних прибутків від акцій і цінних паперів і створення спеціальних категорій податку на прибуток, націлених на багатих, до скорочення звільнення від податків на спадщину.

Але перш ніж викликати фургон, зрозумійте, що державне оподаткування, включаючи податок на доходи штату, а також податки на державне майно та спадщину та потенційні податки на багатство, є лише одним із факторів, який слід враховувати, коли ви оцінюєте зміну місця проживання.

Інші сфери, які слід розглянути, включають правила, які регулюють захист активів, довірче управління, вибір довіреної особи та управління майном. Деякі, хто переїжджає до штату без податку на прибуток, можуть виявити, що вони платять державі іншими способами, наприклад, вищі податки на спадщину, майно та/або паливо.

Ось чому вибір штату для проживання є таким важливим. Це рішення є ще більш складним, враховуючи, що штати часто мають різні правила, які визначають, що вони вважають місцем проживання.

Деякі використовують так звані тести «яскравої лінії»; наприклад, певну кількість днів у штаті та поза ним. Інші використовують підхід «переваги доказів», який враховує, де ви голосуєте, де видають ваші водійські права, де знаходяться ваші радники та багато інших факторів.

Оскільки я особисто переїхав із Міннесоти до Флориди та допомагав багатьом своїм клієнтам зробити те саме, мене часто запитують про «правильний спосіб» це зробити.

Найважливіше — під час огляду переконатися, що ви можете продемонструвати, що переїзд реальний, а не лише на папері. Просто отримати водійські права або зареєструватися для голосування в новому штаті, швидше за все, буде недостатньо. Не дивно, що штати з високими податками на прибуток не люблять втрачати податкові надходження від багатих сімей і дуже часто перевірятимуть платників податків, які стверджують, що змінили місце проживання.

Коли мій клієнт серйозно збирається змінити місце проживання, ми переглядаємо контрольний список речей, які вони повинні зробити, щоб довести, що вони розірвали зв’язок із колишнім місцем проживання. Чим більше доказів ви можете надати, щоб підтвердити, що ви проживаєте у новому штаті, а не просто проживаєте в ньому, тим краще вам буде, навіть якщо це лише здається підтверджуючим доказом. Пункти, які слід розглянути, включають:

• Купити або орендувати нерухомість. Першим кроком у зміні місця проживання має бути придбання або оренда житла в новому штаті проживання. Якщо житло здається в оренду, термін оренди має бути не менше одного року.

• Зареєструйте свої подорожі. Обов’язково проводите щонайменше 183 дні на рік за межами свого старого штату. Обмежте зворотні поїздки до вашого попереднього дому та ведіть облік того, де ви проводите час, коли ви не в новому штаті.

• Змініть ліцензію та реєстрацію. Отримайте нові водійські права та зареєструйте будь-які автомобілі чи човни в новому штаті. Якщо ви зберігаєте будь-які ліцензії з вашого попереднього будинку, переконайтеся, що вони вказують, що ви нерезидент.

• Зареєструйтеся для голосування. Зареєструйтеся, щоб голосувати у вашому новому штаті. Також напишіть до реєстратора вдома. Повідомте про зміну місця проживання та попросіть виключити вас зі списків виборців.

• Подати декларацію про місце проживання. У деяких штатах, як-от у Флориді, можливо й доцільно подати декларацію про місце проживання, у якій ви під страхом покарання за неправдиві свідчення підтверджуєте, що ваше місце проживання є новим штатом.

• Перемістити банківські рахунки та сейфи. Важко обґрунтувати необхідність зміни місця проживання, якщо всі ваші фінансові активи знаходяться в старому стані.

• Заявити про зміну адреси. Надішліть сповіщення про зміну своєї адреси родині, друзям, діловим партнерам, професійним організаціям, компаніям кредитних карток, брокерам, страховим компаніям і відділам передплати журналів.

• Створіть нову домашню базу. Коли ви подорожуєте, спробуйте повернутися в новий стан. Коли ви робите великі покупки, робіть їх у новому стані. Зберігайте свої сімейні реліквії, меблі та сувеніри в новому стані.

• Змінити юридичні документи для відображення місця проживання. Після зміни місця проживання ви повинні оновити свій заповіт і документи про траст і майно. Переконайтеся, що ці документи не ідентифікують вас як резидента іншої держави. Також переконайтеся, що у вашій федеральній податковій декларації вказана ваша нова адреса.

• Розвивайте місцеві зв’язки. Приєднуйтеся до місцевих організацій у новому штаті, таких як клуби та релігійні групи, і беріть участь у місцевих благодійних заходах.

• Якщо воно існує, подайте заявку на звільнення від пільг. У деяких штатах, наприклад у Флориді, звільнення від оподаткування садиби буде зараховано до ваших податків на нерухомість.

Кожна особа має унікальну податкову ситуацію. Будь ласка, проконсультуйтеся зі своїми фінансовими та податковими спеціалістами, коли розглядаєте питання про зміну місця проживання.

— Пол Дж. Айотт, партнер-засновник і радник клієнтів Fidelis Capital