Op-ed: Bạn đang nghĩ đến việc chuyển nơi cư trú chính của mình sang một tiểu bang được ưu đãi về thuế? Thực hiện các bước này

Không có gì lạ khi những người nộp thuế giàu có di dời từ các bang có thuế cao đến tiểu bang thuế thấp. Có bằng chứng về xu hướng dân số: Texas và Florida - cả hai đều không có thuế thu nhập của tiểu bang - là những bang có dân số tăng nhiều nhất từ ​​​​năm 2020 đến năm 2021, theo báo cáo mới nhất Dữ liệu của Cục điều tra dân số Hoa Kỳ. Phần lớn sự tăng trưởng đó đến từ các tiểu bang có mức thuế cao hơn như California, New York và Illinois.

Ngày nay, việc các gia đình giàu có sở hữu nhà ở nhiều bang trở nên phổ biến, khiến việc di dời trở nên dễ dàng hơn. Tuy nhiên, thực tế là bất kỳ tiểu bang nào có thuế thu nhập và trong đó một cá nhân sở hữu một ngôi nhà, sẽ có quyền lợi trong việc khẳng định rằng nơi cư trú ở tiểu bang của họ là nơi ở của người đó.

Về mặt thực tế, có nhà ở ở một tiểu bang có nghĩa là tiểu bang đó có thể đánh thuế thu nhập tương ứng của mình đối với tất cả thu nhập được phản ánh trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của cá nhân, bất kể nguồn thu nhập đó là gì. Đây là một trong những lý do chính khiến nhiều người cân nhắc chuyển chỗ ở.

Có khả năng thêm vào xu hướng của những động thái như vậy là một làn sóng nỗ lực của các quốc gia nhằm tìm ra những cách mới để đánh thuế người giàu. Các dự luật này bao gồm từ việc áp đặt “thuế tài sản” đối với lợi nhuận nội tại từ cổ phiếu và chứng khoán và tạo ra các khung thuế thu nhập đặc biệt nhắm vào người giàu để giảm miễn thuế thừa kế.

Nhưng trước khi bạn gọi xe chuyển nhà, hãy hiểu rằng thuế của tiểu bang, bao gồm thuế thu nhập của tiểu bang cũng như thuế bất động sản và thừa kế của tiểu bang và thuế tài sản tiềm năng, chỉ là một yếu tố cần xem xét khi bạn đánh giá việc thay đổi nơi ở của mình.

Các lĩnh vực khác cần xem xét bao gồm các quy tắc chi phối việc bảo vệ tài sản, quản lý quỹ ủy thác, lựa chọn người được ủy thác và quản lý di sản. Một số người chuyển đến một tiểu bang không có thuế thu nhập có thể thấy rằng họ đang trả cho tiểu bang theo những cách khác, chẳng hạn như thuế thừa kế, tài sản và/hoặc nhiên liệu cao hơn.

Đó là lý do tại sao bạn chọn tiểu bang làm nơi ở của mình là một quyết định quan trọng. Quyết định đó thậm chí còn khó khăn hơn khi xét đến việc các bang thường có các quy tắc khác nhau xác định nơi họ coi là nơi cư trú.

Một số sử dụng cái gọi là bài kiểm tra "đường sáng"; chẳng hạn, một số ngày nhất định trong và ngoài tiểu bang. Những người khác sử dụng cách tiếp cận “bằng chứng vượt trội” xem xét nơi bạn bỏ phiếu, nơi cấp bằng lái xe của bạn, nơi cố vấn của bạn ở và nhiều yếu tố khác.

Vì cá nhân tôi đã chuyển nơi cư trú từ Minnesota đến Florida và đã hỗ trợ nhiều khách hàng của mình làm điều tương tự, nên tôi thường được hỏi về “cách đúng đắn” để làm điều đó.

Điều quan trọng nhất là đảm bảo rằng sau khi kiểm tra, bạn có thể chứng minh rằng việc di chuyển là có thật chứ không chỉ trên giấy tờ. Chỉ lấy bằng lái xe hoặc đăng ký bỏ phiếu ở tiểu bang mới có thể sẽ không đủ. Không có gì đáng ngạc nhiên, các tiểu bang có thuế thu nhập cao không muốn mất doanh thu thuế từ các gia đình giàu có và sẽ thường xuyên kiểm tra những người nộp thuế nói rằng họ đã tái định cư.

Khi tôi có một khách hàng nghiêm túc về việc thay đổi nơi cư trú, chúng tôi sẽ xem qua một danh sách kiểm tra những việc họ nên làm để chứng minh rằng họ đã cắt đứt mối liên hệ với nơi cư trú trước đây của họ. Bạn có thể đưa ra càng nhiều bằng chứng để chứng minh rằng bạn đang cư trú, chứ không chỉ là cư dân của tiểu bang mới của bạn, thì bạn sẽ càng có lợi, ngay cả khi nó chỉ có vẻ là bằng chứng hỗ trợ. Các mục cần xem xét bao gồm:

• Mua hoặc thuê tài sản. Bước đầu tiên trong việc tái định cư là mua hoặc thuê một căn nhà ở tại tiểu bang nơi cư trú mới. Nếu nơi cư trú là nhà cho thuê, thời hạn hợp đồng thuê của bạn phải kéo dài ít nhất một năm.

• Đăng nhập chuyến đi của bạn. Đảm bảo dành ít nhất 183 ngày mỗi năm bên ngoài tiểu bang quê hương cũ của bạn. Hạn chế các chuyến trở về nhà trước đây của bạn và lưu giữ hồ sơ về nơi bạn đã dành thời gian khi bạn không ở tiểu bang mới.

• Thay đổi giấy phép và đăng ký của bạn. Lấy bằng lái xe mới và đăng ký bất kỳ ô tô hoặc thuyền nào ở tiểu bang mới. Nếu bạn giữ bất kỳ giấy phép nào từ ngôi nhà trước đây của mình, hãy đảm bảo rằng chúng phản ánh rằng bạn không phải là cư dân.

• Đăng ký bỏ phiếu. Đăng ký bỏ phiếu ở tiểu bang mới của bạn. Viết thư cho cơ quan đăng ký cử tri tại nhà trước của bạn. Đề cập đến việc bạn thay đổi nơi cư trú và yêu cầu xóa tên bạn khỏi danh sách bầu cử.

• Nộp tờ khai về nơi cư trú. Ở một số tiểu bang, chẳng hạn như Florida, có thể và nên nộp tờ khai về nơi cư trú trong đó bạn chứng thực sự thật, dưới hình phạt nếu khai man, rằng nơi cư trú của bạn là tiểu bang mới.

• Di chuyển tài khoản ngân hàng và két an toàn. Thật khó để đưa ra trường hợp thay đổi nơi ở nếu tất cả các tài sản tài chính của bạn đều ở trạng thái cũ.

• Khai báo thay đổi địa chỉ. Gửi thông báo về việc bạn thay đổi địa chỉ cho gia đình, bạn bè, đối tác kinh doanh, tổ chức nghề nghiệp, công ty thẻ tín dụng, công ty môi giới, công ty bảo hiểm và văn phòng đăng ký tạp chí.

• Thiết lập một cơ sở nhà mới. Khi bạn đi du lịch, hãy cố gắng trở về trạng thái mới. Khi bạn thực hiện các giao dịch mua lớn, hãy thực hiện chúng ở trạng thái mới. Giữ đồ gia truyền, đồ nội thất và vật kỷ niệm của gia đình bạn ở trạng thái mới.

• Thay đổi các tài liệu pháp lý để phản ánh nơi cư trú. Sau khi tái định cư, bạn phải cập nhật các tài liệu di chúc, ủy thác và di sản của mình. Đảm bảo rằng những tài liệu này không xác định bạn là cư dân của một tiểu bang khác. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng tờ khai thuế liên bang của bạn cho biết địa chỉ mới của bạn.

• Phát triển các liên kết địa phương. Tham gia các tổ chức địa phương ở tiểu bang mới, chẳng hạn như các câu lạc bộ và các nhóm tôn giáo, đồng thời tham gia các hoạt động từ thiện tại địa phương.

• Nếu nó tồn tại, hãy nộp đơn xin miễn thuế nhà ở. Ở một số tiểu bang, chẳng hạn như Florida, khoản miễn thuế nhà ở sẽ được tính vào thuế bất động sản của bạn.

Mỗi người có một tình huống thuế duy nhất. Vui lòng tham khảo ý kiến ​​của các chuyên gia tài chính và thuế khi cân nhắc thay đổi nơi cư trú.

— Bởi Paul J. Ayotte, đối tác sáng lập và cố vấn khách hàng tại Fidelis Capital