Những gì mọi người bán thương mại điện tử cần biết về các kỳ nghỉ thuế bán hàng

Nếu bạn bán hàng ở bất kỳ tiểu bang nào trong số 18 tiểu bang được miễn thuế bán hàng vào năm 2021 (cộng với Puerto Rico), thì bạn cần hiểu những khoảng thời gian miễn thuế tạm thời này có thể ảnh hưởng như thế nào đến việc tuân thủ thuế bán hàng. Trước đây chủ yếu là mối quan tâm của các doanh nghiệp trong tiểu bang, thời gian miễn thuế bán hàng giờ đây có thể ảnh hưởng đến những người bán hàng trực tuyến không có mặt thực tế tại tiểu bang — và họ có thể gây ra tình trạng lộn xộn trong việc tuân thủ thuế bán hàng nếu không được xử lý đúng cách.

Có rất nhiều cạm bẫy cần chú ý khi bán hàng trong thời kỳ nghỉ thuế doanh thu, bao gồm nhưng không giới hạn ở:

• Thời gian bắt đầu và kết thúc.
• Tùy chọn tham gia.
• Sản phẩm đủ tiêu chuẩn.
• Hạn chế về giá.
• Trả lại và trao đổi.
• vận chuyển và xử lý.

Thời gian bắt đầu và kết thúc

Giữa họ, 18 tiểu bang và Puerto Rico đang cung cấp ít nhất 31 kỳ nghỉ thuế bán hàng vào năm 2021. Nhiều tiểu bang có thể quyết định làm điều tương tự, mặc dù điều đó ngày càng khó xảy ra.

Cao điểm của kỳ nghỉ lễ đánh thuế doanh thu là mùa hè, nhưng chúng có thể diễn ra vào bất kỳ thời điểm nào trong năm: Hai kỳ miễn thuế đầu tiên vào năm 2021 được tổ chức vào tháng Hai; lần cuối cùng sẽ diễn ra sau Lễ tạ ơn ở New Mexico.

Mỗi kỳ nghỉ thuế bán hàng bắt đầu và kết thúc vào một thời điểm cụ thể vào một ngày cụ thể. Ví dụ: kỳ nghỉ thuế bán hàng tựu trường của Florida bắt đầu vào Thứ Bảy, ngày 31 tháng 9 và kết thúc vào Thứ Hai, ngày XNUMX tháng XNUMX. Cục Doanh thu Florida hướng dẫn không cụ thể hơn, nhưng Thông báo thuế của Virginia thực hiện: Kỳ nghỉ thuế bán hàng bắt đầu vào ngày 6 tháng 12 lúc 01:8 sáng và kết thúc vào ngày 11 tháng 59 lúc XNUMX:XNUMX tối

Vì vậy, có thể cần phải hiệu chỉnh hệ thống điểm bán hàng của bạn đến từng phút để đảm bảo chúng không áp dụng sai thuế bán hàng cho các giao dịch đủ điều kiện hoặc mở rộng miễn trừ cho các giao dịch mua diễn ra sau khi kết thúc kỳ nghỉ lễ. Và một khi bạn đặt thời gian và địa điểm của kỳ nghỉ thuế bán hàng, bạn sẽ cần tinh chỉnh thêm phạm vi của nó. 

Tùy chọn tham gia

Bạn sẽ cần xác định xem mình có cần tham gia vào kỳ nghỉ thuế bán hàng của tiểu bang hay không, liệu bạn có cần thu hoặc miễn thuế địa phương hiện hành hay không và liệu bạn có được phép thu thuế đối với các mặt hàng không đủ điều kiện hay không — bạn có nên chọn như vậy hay không.

Thời hạn miễn thuế bán hàng là bắt buộc đối với các khu vực pháp lý địa phương ở hầu hết các tiểu bang, nhưng một số ít cho phép các khu vực pháp lý thuế địa phương (tức là các thành phố và quận) chọn không tham gia. Đó là trường hợp của Alabama và Missouri. Hàng năm, Cục Doanh thu Alabama và Cục Doanh thu Missouri công bố danh sách các khu vực tài phán tham gia hoặc không tham gia. Thật không may, những danh sách này đôi khi thay đổi vào phút cuối, điều này có thể khiến bạn tranh giành. 

Nhiều tiểu bang cũng yêu cầu tất cả các doanh nghiệp tham gia các kỳ nghỉ thuế bán hàng. Tuy nhiên, một số tiểu bang cung cấp một sự lựa chọn. Do đó, các nhà bán lẻ được yêu cầu tham gia vào thời gian miễn thuế của Massachusetts nhưng không bắt buộc phải tham gia vào kỳ nghỉ thuế bán hàng tựu trường của New Mexico.

Tất cả các doanh nghiệp mở cửa trong kỳ nghỉ thuế bán hàng hàng năm của Iowa đều phải tham gia vào kỳ nghỉ đó và không thể chịu thuế bán hàng đối với các mặt hàng không đủ tiêu chuẩn. Ngược lại, Texas cho phép các nhà bán lẻ tự nộp thuế bán hàng hơn là chuyển nó cho khách hàng. 

Sau khi xác định các yếu tố này, bạn cần thiết lập hệ thống điểm bán hàng để miễn các sản phẩm đủ điều kiện.

Sản phẩm đủ tiêu chuẩn

Trong kỳ nghỉ thuế bán hàng ở Massachusetts, hầu hết các tài sản cá nhân hữu hình đều đủ điều kiện được miễn thuế tạm thời. Hầu hết các tiểu bang gần như không hào phóng như vậy.

Các kỳ nghỉ thuế bán hàng thường tập trung vào một chủ đề, chẳng hạn như chuẩn bị cho mùa tựu trường hoặc trường hợp khẩn cấp. Quần áo và đồ dùng học tập được miễn thuế trong thời gian tựu trường, trong khi pin, máy phát điện và tấm bạt được miễn thuế trong thời gian miễn thuế chuẩn bị cho trường hợp khẩn cấp. 

Tuy nhiên, việc miễn trừ có thể không áp dụng cho tất cả các sản phẩm thuộc danh mục được bảo hiểm. Ví dụ, áo mưa đủ điều kiện cho kỳ nghỉ thuế bán hàng của Mississippi, nhưng lưỡi lăn thì không. Một chiếc áo câu cá sẽ đủ điều kiện trừ khi nó giúp bạn nổi và bạn phải đánh thuế bất kỳ sản phẩm nào không có trong danh sách bao gồm tất cả các đồ dùng học tập đủ điều kiện. 

Ngay cả các mặt hàng đủ điều kiện cũng có thể phải bị đánh thuế nếu chúng vượt quá giới hạn giá. 

Hạn chế về giá

Hầu hết các kỳ nghỉ về thuế bán hàng đều bao gồm giới hạn giá. Ở nhiều tiểu bang tạm thời miễn trừ quần áo, một chiếc váy trị giá 50 đô la sẽ đủ điều kiện được miễn trừ, trong khi một chiếc váy 250 đô la thì không.

Có một vài ngoại lệ đối với quy tắc giới hạn giá. Thời gian miễn thuế của Maryland đối với các thiết bị sử dụng năng lượng hiệu quả không có hạn chế về giá; cũng như kỳ nghỉ thuế doanh thu tháng XNUMX của Nam Carolina hoặc kỳ nghỉ thuế doanh thu của Mississippi đối với đạn dược, súng và một số đồ dùng săn bắn.

Massachusetts có một ngưỡng đơn giản đáng ngưỡng mộ: 2,500 đô la cho bất kỳ món đồ tài sản cá nhân hữu hình nào. Nó hoàn toàn trái ngược với Florida, nơi năm nay đồ dùng giải trí và tuyển sinh thuế bán hàng kỳ nghỉ miễn 50 đô la đầu tiên của giá bán pháo sáng an toàn, 75 đô la đầu tiên của giá bán mái chèo, v.v. 

Có rất nhiều thứ để quản lý, nhưng với kiến ​​thức (và tự động hóa thuế bán hàng), bạn có thể miễn thuế thành công cho những mặt hàng cần được miễn và đánh thuế những mặt hàng phải nộp thuế. Bao gồm cả layaways.

Layway 

Các chính sách liên quan đến việc đặt hàng cũng khác nhau giữa các tiểu bang và thường phụ thuộc vào các điều khoản bán hàng. Ví dụ: người tiêu dùng có thể mua các mặt hàng đủ điều kiện miễn thuế trong Texas nếu mặt hàng được đặt để lưu giữ hoặc khoản thanh toán cuối cùng được thực hiện trong thời gian miễn thuế. 

Không áp dụng thuế đối với bất kỳ khoản thanh toán trả góp nào khi khách hàng đặt một sản phẩm trong thời gian Connecticut's tuần miễn thuế. Tuy nhiên, bạn phải tính thuế bán hàng của Connecticut khi khoản thanh toán cuối cùng được thực hiện trong kỳ nghỉ lễ đối với một sản phẩm được đặt hàng trước kỳ nghỉ lễ.

Nó đơn giản hơn trong Mississippi: Doanh số bán hàng tạm thời của các mặt hàng đủ điều kiện không đủ điều kiện để được miễn trừ tạm thời. Đây có thể là sự đền tội cho thực tế rằng, trong nhiều năm, Massachusetts chỉ cho các nhà bán lẻ vài ngày để chuẩn bị cho kỳ nghỉ thuế bán hàng?

Vận chuyển và Xử lý

Chính sách thuế xung quanh phí vận chuyển và xử lý là một lỗi khác. Ở Mississippi, phí vận chuyển và xử lý không được bao gồm trong giá bán và do đó không ảnh hưởng đến giới hạn giá. Tuy nhiên, những khoản phí này phải được bao gồm trong giá bán ở Florida, vì vậy chúng có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện của giao dịch. Trong thực tế, Florida yêu cầu các nhà bán lẻ phân bổ phí vận chuyển và xử lý đối với mỗi mặt hàng trong một lô hàng, “để xác định xem một mặt hàng có được miễn thuế trong thời gian nghỉ thuế bán hàng hay không.”

Ngày lễ thuế bán hàng có thể mở rộng dấu chân Nexus của bạn 

Bạn có thể nghĩ rằng bạn không phải lo lắng về thuế bán hàng ở những tiểu bang mà bạn không đăng ký để thu và nộp thuế bán hàng. Nghĩ lại. Thời gian miễn thuế có thể làm tăng nghĩa vụ thuế bán hàng của bạn bằng cách mở rộng dấu ấn mối quan hệ của bạn.

Nexus là một kết nối cho phép một tiểu bang áp đặt nghĩa vụ thu thuế đối với một doanh nghiệp. Có sự hiện diện vật lý trong một trạng thái luôn tạo ra mối quan hệ. Ngày nay, mối quan hệ cũng có thể được tạo chỉ thông qua hoạt động bán hàng trong một tiểu bang (mối quan hệ kinh tế), chẳng hạn như 100,000 USD doanh số bán lẻ chịu thuế hoặc 200 giao dịch bán lẻ chịu thuế riêng biệt trong năm dương lịch hiện tại hoặc trước đó. 

Các tiểu bang cho phép một ngoại lệ đối với các doanh nghiệp bán hàng dưới ngưỡng liên kết kinh tế của họ. Thật không may, ngưỡng khác nhau giữa các tiểu bang, vì vậy mặc dù bạn sẽ không thiết lập mối quan hệ với California cho đến khi bạn (và các chi nhánh của bạn) kiếm được 500,000 đô la trong tổng doanh số bán tài sản cá nhân hữu hình trong năm trước hoặc năm dương lịch hiện tại, nhưng bạn sẽ cần phải đăng ký ở Arkansas sau giao dịch thứ 200 của bạn. Cái này hướng dẫn từng tiểu bang về luật liên kết kinh tế cung cấp thông tin chi tiết về ngưỡng dành riêng cho tiểu bang.

Mối quan hệ kinh tế cần được xem xét vì doanh số bán hàng thường tăng trong thời gian nghỉ thuế bán hàng và doanh số bán hàng tăng có thể khiến nhà bán lẻ vượt qua ngưỡng mối quan hệ kinh tế. Nếu điều đó xảy ra với bạn, bạn có thể phải đăng ký với tiểu bang và bắt đầu thu thuế bán hàng trong giao dịch tiếp theo.

Để tìm hiểu thêm về các kỳ nghỉ thuế bán hàng năm nay, hãy đọc Ngày nghỉ thuế bán hàng năm 2021. Nếu bạn quan tâm đến việc tìm hiểu cách tự động hóa việc thu và nộp thuế bán hàng có thể nâng cao tính tuân thủ, hãy xem avalara.com.

Nguồn: https://www.bigc Commerce.com/blog/sales-tax-holidays/