互联网的缺点之一是传播错误信息。这导致一些人认为美国公民无法开设和维持离岸银行账户、投资账户和其他类型的金融资源。事实并非如此。
尽管这些年来有些事情发生了变化，但事实是美国公民可以自由地在境外开设账户。以下是有关此类财务策略的一些必要信息及其对您的意义。
什么才算离岸银行账户？
离岸银行账户是指位于您持有公民身份的国家/地区以外的任何金融账户。对于美国公民来说，这意味着在位于美国管辖范围之外并在美国管辖范围之外运营的银行建立并维持支票、定期存款、储蓄、投资或任何其他类型的金融账户。
离岸银行账户有时被认为是富人的专属领域。事实上，离岸银行通常欢迎那些在经济地位上更容易被视为中产阶级的客户。这使得它们对那些寻求为未来建立财务储备的人们越来越有吸引力。
您想要离岸账户的原因
当您可以选择国内银行账户时，为什么还要开设离岸银行账户呢？选择利用离岸账户来扩大国内账户是有道理的，这是有原因的。
例如，较高的利率可能适用于位于另一个国家的支票、储蓄和定期存款账户。当计划允许资金保留在这些账户中并观察余额随着时间的推移而增长时，您可以从存入的资金中获得更大的回报。
更多的利息收入对您有何好处？如果您考虑在一个生活成本较低的国家退休，并且您的养老金和其他退休基金可以让您生活得更舒适，那么使用离岸账户是有意义的。如果您已经建立了银行或投资账户，您可能还会发现在该离岸地点购买房屋会更容易。
了解 FATCA 的作用及其如何适用于美国公民
美国公民无法拥有离岸账户的传言从何而来？一个可能的根源是对所谓的《外国账户税收合规法案》（FATCA）的误解。当 FATCA 作为 HIRE 法案的一部分获得通过时，一些金融专家声称新法案的全部目的是防止公民建立离岸账户。事实上，这不是重点。
对于个人而言，FATCA 确实规定必须提交文件来验证账户的存在，并记录在某些情况下赚取的任何利息。尽管有些人仍然坚持认为，FATCA 并不自动意味着需要评估任何税收。
如果您需要向国税局备案，了解的关键是监控您的离岸账户余额。如果您的离岸余额累计总额在纳税年度内的任何时间达到或超过 10,000 美元，您将需要使用 114 FBAR 表格或外国银行账户报告来报告该活动。
请记住，累积余额不必在任何时间长度内保持在 10,000 美元以上。如果这种情况发生在纳税年度的某一天，您将需要提交报告。即便如此，这并不意味着您需要对这些账户余额缴纳任何税款。在许多情况下，假设您符合获得外国税收抵免的资格，您可能欠下的任何款项都将被外国税收抵免所抵消。
离岸投资账户怎么样？它们的工作原理一样吗？
同样的一般原则也适用于投资账户。如果它们达到特定值，则需要向国税局报告该活动。这是因为一些投资账户，特别是那些被归类为外国退休账户的投资账户，可能被视为外国授予人账户。
根据账户的性质，可能需要提交 IRS 表格 3520。该报告的正确名称是报告外国信托交易和某些外国礼品收据的年度申报表。可能还需要向美国所有者提交 IRS 表格 3520-A 或外国信托年度信息申报表。
不要因为添加一两种表格而阻止您开设离岸账户。税表本身并不像名字所暗示的那样令人畏惧。此外，资金所在机构将很乐意帮助您收集准确填写表格所需的数据。
未能提交正确的国税局表格的处罚
如果您需要提交上述任何表格，请确保正确填写。如果不提交表格或遗漏所需信息，您将面临受到处罚的风险。
根据错误或遗漏的情况，这些处罚可能高达所涉资金的 35%。您还可能对您的国内工资或法院下令从您的国内银行账户中扣除的留置权进行留置。
离岸银行账户和 FATCA 合规性
随着 FATCA 的通过，有人猜测离岸银行将停止与美国公民开展业务。一些银行决定拒绝任何新的美国储户，同时敦促现有储户为其账户寻找新的住所。然而，许多国家的离岸银行选择调整其报告和客户支持，以完全遵守 FATCA。
作为拥有离岸账户的人，这对您意味着什么？这意味着当报税季节到来时，您可能还需要填写一两张表格。您账户所在的离岸银行有适当的机制来帮助您知道是否有必要提交表格。您可以在其他方面获得相同水平的支持。
你应该开一个离岸银行账户吗？
美国公民继续享受合法开设离岸银行账户的好处。如果您正在寻找扩大金融投资组合的选择，离岸账户仍然是一个不错的选择。将此视为在未来几年积累财富并享受更多安全的另一种方式。
