2023 年企业电子表格风险管理

随着企业今年重新考虑预算，许多企业已经在 2023 年进一步削减开支。我们已经看到一些主要银行和金融机构裁员，如果经济衰退发生，正如贝莱德和摩根大通等公司预测的那样，这将可能继续。 

重组支出是在更严峻的市场条件下的自然反应，但公司会后悔削减数据治理和风险管理的资源。 监管机构正在加强执法，并对数据泄露和电子表格故障等合规错误处以更多罚款。

在过去十年中，监管机构对生前遗嘱计划薄弱且涉及使用电子表格的银行处以越来越多的罚款——这些罚款已成为美国、欧洲和亚洲所有主要金融中心的头条新闻。 除了财务成本外，此消息还会影响声誉。 在银行中，为制定业务决策而部署的手动电子表格计算和建模的数量不断增加。 但为了避免产生影响，他们需要控制治理和跟踪。

电子表格错误：致命弱点

性能速度通常会导致电子表格错误，而且事实证明代价高昂——错误的数据或计算可能会使机构损失数十亿美元并被罚款数百万。

虽然自动化和集成银行的电子表格有很多好处，包括更快地将产品推向市场和更快地扩展成功的产品，但今年最紧迫的问题是遵守软件工具的监管规则。

几十年来，Excel 一直是一种企业工具，那么为什么这个问题现在如此重要？ 这是因为美国和英国的监管机构希望金融机构更认真地对待一般数据治理，尤其是电子表格风险。 具体而言，当局希望看到更好地实施 BCBS 239，这是巴塞尔协议 III 中解决电子表格风险的部分。 

自 2019 年以来，监管机构已向行业发出 CEO 信函，强调未能实施 BCBS，尤其是缺乏数据自动化和对电子表格的适当控制以及电子表格故障带来的潜在风险。 现在，全球监管机构正在采取以执法为主导的方法来加强监管、加强监督并对银行电子表格失败处以更多罚款，以引起人们对合规重要性的更多关注。 

英国 PRA 正在就 CP6/22 进行咨询 “银行风险管理原则模型”，而美国 FR Y-14 报告条例将 2023年加强 要求更准确和及时的损益报告，尤其是在“严重不利的情况下”。 实施这些新法规的决定是因为他们相信公司对电子表格模型的使用将继续增加并变得更加复杂。 然而，之前的审查发现了许多数据治理失败，尤其是在报告要求方面。

电子表格会带来哪些风险？

许多对电子表格的担忧源于它们的易用性。 它们可以一键调整，使它们容易被覆盖。 通常，许多员工依靠电子表格来完成从跟踪数百万数据点到快速求和这样的良性任务。 

但如果没有适当记录关键流程、风险评估和判断，它们也是合规地雷，导致管理不当。 监管机构在发现几家公司没有将工作文件正式注册为 EUC 并且其他公司没有对底层逻辑进行持续审查的计划后采取了严厉措施。 

监管机构认为，缺乏控制使得难以产生准确的回报，尤其是在市场波动期间的快速回报。

为加强银行监管做好准备

适当的合规性不仅可以为公司节省数百万（如果不是数十亿）美元，而且还可以创造一种更具战略意义的文化。 

Excel 的软件附件在协助员工完成合规性任务方面非常有价值。 他们可以创建更好的电子表格会计，使其不会被覆盖，帮助管理报告，并在风险成为公司的难题之前标记和管理风险。 无论公司采用哪种解决方案，都必须制定一些战略来 管理增加的操作风险敞口. 关键是在为时已晚之前实施这一战略。  

罗伯特淋浴 是CRO 资本市场和银行服务部 相干，一家全球 SaaS 公司，将电子表格业务逻辑转换为金融机构和保险公司的企业级代码。 

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• Sumber: https://bankautomationnews.com/allposts/risk-security/enterprise-spreadsheet-risk-management-in-2023/