En af ulemperne ved internettet er udbredelsen af misinformation. Det har fået nogle til at tro, at amerikanske borgere ikke kan åbne og vedligeholde offshore bankkonti, investeringskonti og andre typer finansielle ressourcer. Det er ikke tilfældet.
Mens nogle ting har ændret sig gennem årene, er sandheden, at amerikanske borgere frit kan åbne konti uden for landets grænser. Her er nogle nødvendige oplysninger om denne type finansiel strategi, og hvad den kan betyde for dig.
Hvad kvalificerer som en offshore bankkonto?
En offshore bankkonto er enhver finansiel konto baseret i et land udenfor, hvor du har statsborgerskab. I tilfælde af en amerikansk statsborger betyder det, at der etableres og vedligeholdes en check, tidsindskud, opsparing, investering eller enhver anden form for finansiel konto hos en bank, der er baseret og opererer uden for USA's jurisdiktion.
Offshore bankkonti betragtes undertiden alene som provinsen for de velhavende. Sandheden er, at offshore-banker ofte byder kunder velkommen, der lettere vil identificere sig som middelklasse med hensyn til økonomisk status. Det har gjort dem mere og mere attraktive for folk, der søger at opbygge finansielle reserver til fremtiden.
Årsager til, hvorfor du vil have en offshore-konto
Hvorfor åbne en offshore bankkonto, når du kan have dit valg af indenlandske? Der er grunde til, at det giver meget mening at vælge at udvide dine indenlandske konti med offshore-konti.
For eksempel kan de højere rentesatser gælde for check-, opsparings- og tidsindskudskonti baseret i en anden nation. Når planen er at lade pengene forblive på disse konti og se saldierne vokse over tid, kan du nyde et større afkast på de deponerede midler.
Hvordan kunne flere renteindtægter gavne dig? Skulle du tænke på at gå på pension i en nation, hvor leveomkostningerne er lavere, og dine pensions- og andre pensionsfonde vil give dig mulighed for at leve mere komfortabelt, giver det mening at bruge offshore-konti. Du kan også finde det nemmere at købe et hjem på det offshore-sted, hvis du har etableret bank- eller investeringskonti.
Forståelse af FATCA's rolle, og hvordan det gælder for amerikanske statsborgere
Hvor opstår rygterne om, at amerikanske statsborgere ikke kan have offshore-konti? En mulig kilde skyldes misforståelser af, hvad der er kendt som Foreign Account Tax Compliance Act, bedre kendt som FATCA. Da FATCA blev vedtaget som en del af HIRE Act, hævdede flere finansielle eksperter, at hele pointen med den nye lov var at forhindre borgere i at oprette offshore-konti. Det var faktisk ikke meningen.
For enkeltpersoner er det, som FATCA har fastslået, nødvendigheden af at indsende dokumenter, der bekræfter eksistensen af konti og noterer eventuelle renter optjent i nogle tilfælde. På trods af hvad nogle stadig insisterer på, betyder FATCA ikke automatisk, at en eventuel skat beregnes.
Hvis du har brug for at indgive en ansøgning til IRS, er nøglen til forståelse at overvåge dine offshore-kontosaldi. Hvis den samlede sum af dine offshore-saldi når eller overstiger USD 10,000 på et hvilket som helst tidspunkt i skatteåret, skal du rapportere aktiviteten med Form 114 FBAR eller Foreign Bank Account Report.
Husk, at den kumulative saldo ikke behøver at forblive over USD 10,000-tallet i nogen længere tid. Hvis det skulle ske på en enkelt dag i skatteåret, skal du indgive indberetningen. Selv da betyder det ikke, at du skylder nogen skat på disse kontosaldi. I mange tilfælde vil alt, hvad du måtte skylde, blive udlignet af det udenlandske skattefradrag, forudsat at du opfylder kvalifikationerne for at modtage kreditten.
Hvad med offshore investeringskonti? Virker de det samme?
Det samme generelle princip gælder for investeringskonti. Hvis de når en bestemt værdi, så er der behov for at rapportere aktiviteten til IRS. Dette skyldes, at nogle investeringskonti, især dem, der er klassificeret som udenlandske pensionskonti, kan betragtes som udenlandske tilskudskonti.
Afhængigt af kontoens art kan det være nødvendigt at indsende IRS-formular 3520. Rapportens korrekte navn er den årlige tilbagevenden til indberetning af transaktioner med udenlandske fonde og modtagelse af visse udenlandske gaver. Det kan også være nødvendigt at indsende IRS Form 3520-A eller Annual Information Return of Foreign Trust til en amerikansk ejer.
Lad ikke tilføjelsen af en anden form eller to afskrække dig fra at åbne offshore-konti. Selve skatteformularerne er ikke så skræmmende, som navnene antyder. Desuden vil de institutioner, hvor midlerne er baseret, med glæde hjælpe dig med at samle de nødvendige data for at udfylde formularerne nøjagtigt.
Sanktioner for undladelse af at indgive de korrekte IRS-formularer
Hvis du skal indsende en af ovennævnte formularer, skal du sørge for, at de er udfyldt korrekt. Ved ikke at indgive formularerne eller udelade nødvendige oplysninger risikerer du at blive idømt en bøde.
Afhængigt af fejlen eller udeladelsen kan disse bøder være så meget som 35 % af de involverede midler. Du kan også have tilbageholdsret på din indenlandske løn eller fradrag fra dine indenlandske bankkonti.
Offshore bankkonti og FATCA-overholdelse
Med vedtagelsen af FATCA var der spekulationer om, at offshore-banker ville holde op med at handle med amerikanske statsborgere. Nogle få banker besluttede at afvise alle nye amerikanske indskydere, mens de opfordrede nuværende indskydere til at finde nye hjem til deres konti. Offshore-banker i mange lande valgte dog at justere deres rapportering og kundesupport til at være i fuld overensstemmelse med FATCA.
Hvad betyder det for dig som en, der har offshore-konti? Det betyder, at du muligvis har endnu en formular eller to at udfylde, når skattesæsonen ruller rundt. Offshorebanken, hvor dine konti ligger, har mekanismer på plads, der hjælper dig med at vide, om det er nødvendigt at indsende formularen. Du kan forvente det samme niveau af support på alle andre fronter.
Skal du åbne en offshore bankkonto?
Amerikanske borgere nyder fortsat fordelene ved lovligt at åbne offshore bankkonti. Hvis du søger efter muligheder for at udvide din finansielle portefølje, forbliver offshore-konti en god mulighed. Betragt dette som endnu en måde at opbygge velstand og nyde mere sikkerhed i de kommende år.
