Λογαριασμοί πληρωτέοι έναντι ομολογιών πληρωτέων

Όπως λέει και η παροιμία, στις επιχειρήσεις, πρέπει να ξοδέψεις χρήματα για να βγάλεις χρήματα. Παρόλο που η βαρύτητα των επιχειρηματικών δαπανών μπορεί να μην γίνει πλήρως αντιληπτή μέχρι να ξεκινήσετε πραγματικά, οι επιχειρήσεις σε κάθε στάδιο ξοδεύουν χρήματα σε καθημερινή βάση. Το ενοίκιο, η μισθοδοσία, τα νέα μηχανήματα, ο εξοπλισμός γραφείου και οι πρώτες ύλες είναι μόνο μερικά διαφορετικά έξοδα που πραγματοποιούν τακτικά οι εταιρείες. 

Πολλές φορές, οι ηγέτες επιχειρήσεων πραγματοποιούν αγορές χρησιμοποιώντας κάποιο είδος χρέους, είτε μέσω δανείου είτε μέσω πιστωτικής γραμμής με έναν προμηθευτή, αντί να βυθίζονται στα υπάρχοντα ταμειακά τους αποθέματα. Όταν προμηθεύεστε αγαθά ή υπηρεσίες που χρειάζεται η επιχείρησή σας για να διεξάγει καθημερινές δραστηριότητες, να πετύχει στρατηγικούς στόχους ανάπτυξης ή να επεκταθεί σε νέες σειρές προϊόντων, υπάρχουν δύο κύριοι τρόποι για να παρακολουθείτε τα χρήματα που οφείλετε: πληρωτέοι λογαριασμοί και πληρωτέες σημειώσεις.

Ενώ τόσο οι πληρωτέοι λογαριασμοί όσο και οι πληρωτέοι λογαριασμοί αναφέρονται σε επιχειρηματικές υποχρεώσεις, οι περιπτώσεις χρήσης τους στη διαδικασία σύναψης συμβάσεων καθώς και οι οικονομικές τους επιπτώσεις είναι διαφορετικές. Κατανοώντας τις ομοιότητες και τις διαφορές μεταξύ των πληρωτέων λογαριασμών έναντι των πληρωτέων ομολογιών, μπορείτε να ξεκλειδώσετε τη χρηματοδότηση χρέους με έναν ασφαλή, καλά διαχειριζόμενο τρόπο.

Τι είναι οι πληρωτέοι λογαριασμοί;

Οι βραχυπρόθεσμες χρεωστικές υποχρεώσεις που πρέπει να πληρώσει μια επιχείρηση για να λειτουργήσει την επιχείρηση ονομάζονται «πληρωτέοι λογαριασμοί». Μετά επιβίβαση σε νέο προμηθευτή ή προμηθευτής, συντάσσοντας α εντολή αγοράς, και κάνοντας μια παραγγελία μαζί τους, θα τους οφείλετε χρήματα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που παρέχουν. 

Η ομάδα πληρωτέων λογαριασμών θα λάβει τελικά ένα τιμολόγιο που σχετίζονται με κάθε συναλλαγή, και από εκεί, μέσω μιας σειράς από Εσωτερικοί έλεγχοι AP, θα επιβεβαιώσουν ότι το τιμολόγιο είναι σωστό και θα ξεκινήσουν διαδικασία πληρωμής στην οντότητα που έστειλε το τιμολόγιο. Δεδομένου ότι αυτοί οι τύποι χρέους είναι βραχυπρόθεσμοι, συνήθως με όρους πληρωμής 30, 60 ή 90 ημερών, θα αναγράφονται στον ισολογισμό σας ως τρέχουσα υποχρέωση και θα καταβάλλονται εντός των καθορισμένων όρων. 

Οι συμφωνίες πληρωτέων λογαριασμών είναι λιγότερο επίσημες από τις πληρωτέες σημειώσεις. συνήθως δεν υπάρχουν νομικές συμβάσεις και θα οφείλεται μόνο το συγκεκριμένο κόστος των παρεχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών. Εφόσον οι αγοραστές πραγματοποιούν έγκαιρα τις πληρωμές τιμολογίων, δεν θα πρέπει να επιβάλλονται πρόσθετες χρεώσεις καθυστέρησης ή πρόστιμα. Ωστόσο, εάν αποτύχετε να εκπληρώσετε αυτές τις απαιτήσεις χρέους, οι πωλητές θα μπορούσαν να αρνηθούν να συνεχίσουν να συνεργάζονται μαζί σας, θέτοντας σε κίνδυνο κρίσιμες πτυχές της επιχείρησής σας.

Τι είναι οι πληρωτέες σημειώσεις;

Οι πληρωτέες ομολογίες εξακολουθούν να είναι χρεωστικές υποχρεώσεις, αλλά αυτές οι επίσημες συμφωνίες αναφέρονται συνήθως σε χρήματα που οφείλει μια επιχείρηση σε τράπεζα ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Είναι συνήθως για μεγαλύτερα χρηματικά ποσά από οποιαδήποτε συναλλαγή πληρωτέων λογαριασμών και συχνά θεωρούνται μακροπρόθεσμη υποχρέωση λόγω της παρατεταμένης περιόδου αποπληρωμής. Μπορεί να χρειαστείτε πληρωτέες σημειώσεις για να εξασφαλίσετε τα κεφάλαια για στρατηγικές επιχειρηματικές επενδύσεις ή μακροπρόθεσμα έργα.

Εάν λάβατε δάνειο από τράπεζα με περίοδο αποπληρωμής 5 ετών, οποιοδήποτε ποσό αναμένεται να αποπληρώσει η επιχείρησή σας εντός του πρώτου έτους θα είναι βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, ενώ το υπόλοιπο σύνολο θα παρακολουθείται από τη λογιστική ομάδα ως μια μακροπρόθεσμη υποχρέωση. Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας των πληρωτέων λογαριασμών έναντι των ομολογιακών υποχρεώσεων είναι ότι με τα ομόλογα πληρωτέα θα πρέπει συνήθως να επιστρέψετε στον δανειστή με τόκους.

Αυτό σημαίνει ότι εάν το δάνειο που λάβατε ήταν 50,000 $, μέχρι να εξοφλήσετε πλήρως το χρέος, θα επιβαρυνθείτε με έξοδα άνω των 50,000 $ λόγω τόκων. Φροντίστε να κατανοήσετε τις επιπτώσεις που θα έχουν οι τόκοι προτού συνάψετε μια σύμβαση ομολογιακών υποχρεώσεων. Στις ΗΠΑ, καθώς τα επιτόκια είναι πολύ υψηλά, η ανάληψη αυτού του είδους χρέους είναι πιο ακριβή από ό,τι ήταν τα τελευταία χρόνια.

Μπορεί να έχετε ακούσει για ένα γραμμάτιο υπόσχεσης, το οποίο είναι ένας κοινός τύπος πληρωτέου γραμματίου που χρησιμοποιείται σε επιχειρηματικές συναλλαγές, αλλά υπάρχουν πολλοί τύποι δομών πληρωτέων ομολογιών που πρέπει να γνωρίζουν όλοι οι ηγέτες των επιχειρήσεων.  

ενιαίας ενίσχυσης

Με ομόλογα πληρωτέων γραμμάτων μίας πληρωμής, θα σας ζητηθεί να επιστρέψετε το αρχικό ποσό που λάβατε από τον δανειστή καθώς και τυχόν τόκους που προκύπτουν σε μία πληρωμή. Η ημερομηνία εφάπαξ αποπληρωμής θα οριστεί στην αρχή της διαδικασίας πληρωμής των χαρτονομισμάτων, ώστε να μπορείτε να περιμένετε μια μεγάλη πληρωμή σε μετρητά όταν έρθει η ώρα. 

Αποσβεσμένο

Μια συμφωνία αποσβεσμένων χρεογράφων χρησιμοποιείται συχνότερα για δάνεια κατοικίας, ιδιοκτησίας ή κτιρίου. Αυτά τα γραμμάτια θα ορίζουν μηνιαίες πληρωμές που είναι το ίδιο ποσό από μήνα σε μήνα, με ένα μέρος κάθε πληρωμής να πηγαίνει στο υπόλοιπο κεφαλαίου και τους οφειλόμενους τόκους. Όσο περισσότερο αποπληρώνετε το δάνειο, τόσο περισσότερο από κάθε μηνιαία πληρωμή θα πηγαίνει προς το αρχικό ποσό αντί για τόκους. 

Αρνητική Απόσβεση

Οι οφειλές των αρνητικών χρεογράφων απόσβεσης σάς επιτρέπουν να πραγματοποιείτε χαμηλές πληρωμές κάθε μήνα που δεν καλύπτουν τους τόκους που προκύπτουν. Στη συνέχεια, οι μη καταβληθέντες τόκοι θα προστεθούν στο υπόλοιπο κεφαλαίου και, ενώ αυτό μπορεί να είναι μια χρήσιμη δομή για να διατηρήσετε αρχικά χαμηλά το μηνιαίο κόστος, θα καταλήξετε να πληρώνετε περισσότερα μακροπρόθεσμα.

Συμφωνίες μόνο για τόκους 

Αυτή η δομή σημαίνει ότι θα πληρώνετε τους τόκους μόνο σε μηνιαία βάση. Στο τέλος της διάρκειας ζωής του χαρτονομίσματος, θα επιστρέψετε ολόκληρο το αρχικό ποσό σε εφάπαξ πληρωμή. 

Λογαριασμοί πληρωτέοι έναντι σημειώσεων πληρωτέων: Ποιες είναι οι διαφορές;

Η διαφορά μεταξύ των ομολογιών πληρωτέων και των πληρωτέων λογαριασμών είναι κάτι περισσότερο από το γεγονός ότι οι ομολογίες πληρωτέων είναι συνήθως για μεγαλύτερα χρηματικά ποσά. Αυτές οι δύο χρεωστικές υποχρεώσεις χρησιμοποιούνται διαφορετικά στις επιχειρήσεις, απαιτούν διαφορετικές λογιστικές διαδικασίες και έχουν πολλές άλλες διαφορές. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί έναντι των ομολογιακών υποχρεώσεων διαφοροποιούνται ως εξής: 

Περίπτωση Επιχειρηματικής Χρήσης

Γενικά, οι πληρωτέες σημειώσεις δεν θα χρησιμοποιηθούν όταν πληρώνετε έναν πωλητή για πρώτες ύλες και οι πληρωτέοι λογαριασμοί δεν είναι ο σωστός τρόπος ταξινόμησης ενός επιχειρηματικού δανείου. Το NP χρησιμοποιείται εάν συνεργάζεστε με τράπεζα, πιστωτή ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για την απόκτηση πρόσθετων κεφαλαίων και το AP χρησιμοποιείται όταν οι πωλητές ή οι προμηθευτές παρέχουν στην επιχείρησή σας τα αγαθά και τις υπηρεσίες που απαιτούνται για τη διατήρηση των καθημερινών λειτουργιών. Δεδομένου ότι η επιχειρηματική εφαρμογή των πληρωτέων λογαριασμών έναντι των ομολογιών πληρωτέων ποικίλλει, όλα τα άλλα που ακολουθούν ποικίλλουν επίσης.

Διάρκεια

 Όπως αναφέρθηκε, το NP αναφέρεται σε μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η αποπληρωμή αυτού του τύπου επιχειρηματικού χρέους συνήθως εκτείνεται πέρα ​​από το τρέχον ημερολογιακό έτος. Από την άλλη πλευρά, οι πληρωτέοι λογαριασμοί αφορούν μόνο βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις που θα αποπληρωθούν εντός των επόμενων 12 μηνών.

Λογιστική Δραστηριότητα

Όταν εξετάζετε τους πληρωτέους λογαριασμούς έναντι των ομολογιών πληρωτέων, είναι σημαντικό η λογιστική σας ομάδα να κατανοεί καλά τις διαφορές, επειδή το AP και το NP απαιτούν διαφορετική μέθοδο παρακολούθησης και καταγραφής στο γενικό καθολικό. Η βραχυπρόθεσμη φύση των πληρωτέων λογαριασμών καθιστά έτσι ώστε να αρχειοθετούνται ως βραχυπρόθεσμη ή βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, ενώ τα ομόλογα πληρωτέα είναι συνήθως μακροπρόθεσμη υποχρέωση. Η λήψη αυτού του στοιχείου μειώνει τα σφάλματα στο συμφωνία λογαριασμού διαδικασία και ενισχύει την λογιστικός κύκλος Ως σύνολο.

Διατύπωση

Στο διαδικασία σύναψης δημοσίων συμβάσεων όταν χρησιμοποιείται μια εντολή αγοράς, υπάρχει μια συμβατική συμφωνία μεταξύ της επιχείρησής σας και του προμηθευτή ή του πωλητή, αλλά οι νομικές υποχρεώσεις δεν είναι τόσο σοβαρές όσο οι συμφωνίες που χρησιμοποιούνται σε μια κατάσταση πληρωτέων σημειώσεων μεταξύ μιας επιχείρησης και ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. 

Κίνδυνος

Δεδομένου ότι οι περισσότερες επιχειρήσεις ενδιαφέρονται να διατηρήσουν καλές σχέσεις με τους προμηθευτές τους και να διασφαλίσουν ότι τα τιμολόγια μπορούν να εξοφληθούν εγκαίρως, οι συναλλαγές πληρωτέων λογαριασμών είναι πιο χαμηλού κινδύνου από τις συμβάσεις ομολογιακών πληρωμών. Τα πληρωτέα χαρτονομίσματα έχουν μεγαλύτερη διάρκεια ζωής και συνήθως αφορούν πολύ μεγαλύτερα χρηματικά ποσά. Επιπλέον, θα συγκεντρώσουν τόκους με την πάροδο του χρόνου. Εάν η επιχείρησή σας αντιμετωπίσει ένα πρόχειρο πρόβλημα και αντιμετωπίσει μειωμένες ταμειακές ροές, ο κίνδυνος που σχετίζεται με τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι πολύ υψηλότερος.

Παραλήπτης πληρωμής

Όταν η ομάδα πληρωτέων λογαριασμών πραγματοποιεί μια πληρωμή, ο αποδέκτης αυτής της πληρωμής είναι ένα άτομο ή επιχείρηση που παρείχε τα εν λόγω αγαθά ή υπηρεσίες. Με πληρωτέες σημειώσεις, ο παραλήπτης είναι μια τράπεζα ή ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που μπορεί να έχει μεγαλύτερο αντίκτυπο στην πιστοληπτική σας ικανότητα ως επιχείρηση.

Οφέλη προμήθειας πληρωτέων λογαριασμών

Βελτιωμένη διαχείριση προμηθειών διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στη συνολική υγεία των επιχειρήσεων. Το να μπορείτε να αποκτήσετε τα αγαθά και τις υπηρεσίες που χρειάζεται η επιχείρησή σας για τη βέλτιστη λειτουργία είναι ένα από τα μεγαλύτερα εμπόδια για κάθε ιδιοκτήτη επιχείρησης. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί διασφαλίζουν την ορθή εξόφληση σε πωλητές και προμηθευτές, αλλά προχωρά περισσότερο από αυτό. Η αποτελεσματική διαχείριση AP θα αποφέρει πολλά οφέλη στη διαδικασία προμήθειας:

• Μακροχρόνιες επιχειρηματικές σχέσεις
• Μειωμένες χρεώσεις καθυστερημένης ή μη πληρωμής
• Καλύτεροι όροι πίστωσης με τους προμηθευτές
• Πρώιμη πρόσβαση σε νέα ή βελτιωμένα προϊόντα από προμηθευτές
• Διορατικός αναφέρει το AP

Οφέλη προμήθειας των πληρωτέων σημειώσεων

Η πραγματοποίηση στρατηγικών επενδύσεων σε μια επιχείρηση μπορεί να είναι δύσκολη. Η απόρριψη των κεφαλαίων για μια μεγάλη αγορά ή ένα νέο έργο επέκτασης μπορεί να φαίνεται σχεδόν αδύνατη με στενά περιθώρια, αλλά οι πληρωτέες χρεώσεις καθιστούν ακόμη πιο δυνατή τη διαδικασία προμήθειας μεγάλων επενδύσεων.

Δεδομένου ότι οι αναλύσεις πληρωτέων λογαριασμών έναντι πληρωτέων γραμμάτων μας υπενθυμίζουν ότι οι ομολογίες πληρωτέων χρησιμοποιούνται συχνότερα για την εξασφάλιση της χρηματοδότησης για πράγματα όπως νέοι χώροι γραφείων, έργα Ε&Α και δαπανηρά μηχανήματα, είναι σαφές ότι οι πληρωτέες σημειώσεις μπορούν να κάνουν το μέλλον της επιχείρησής σας πολύ περισσότερο εφικτός.

Συμπέρασμα

Εάν βρίσκεστε στο στάδιο της εκκίνησης, προσπαθείτε να ξεκινήσετε την επιχείρησή σας, η εξασφάλιση πιστωτικών γραμμών με προμηθευτές μέσω πληρωτέων λογαριασμών θα είναι ένας από τους πιο αποτελεσματικούς τρόπους για να αποκτήσετε ό,τι χρειάζεστε για τη λειτουργία της επιχείρησής σας προτού να έχετε πολλά έρχονται χρήματα. Καθώς η επιχείρησή σας μεγαλώνει και αλλάζει, ίσως χρειαστεί να αλλάξετε τη στρατηγική σας εστίαση ή να επενδύσετε σε νέους τομείς της επιχείρησής σας. Τα κεφάλαια από τα πληρωτέα χαρτονομίσματα θα το καταστήσουν δυνατό. Ακόμα κι αν είστε ευχαριστημένοι με τα μετρητά που εισέρχεστε και τον τρόπο διαχείρισης των εξόδων σας, οι πληρωτέες σημειώσεις και οι πληρωτέοι λογαριασμοί μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως στρατηγικά μέτρα διαχείρισης ταμειακών ροών.

Έτσι, ενώ ξοδεύετε χρήματα για να κερδίσετε χρήματα, η διατήρηση του παλμού στις περιπτώσεις πολλαπλών χρήσεων, των πλεονεκτημάτων και των δομικών διαφορών μεταξύ των πληρωτέων λογαριασμών και των πληρωτέων λογαριασμών θα μπορούσε να είναι το κλειδί για το ξεκλείδωμα του επόμενου κεφαλαίου για την επιχείρησή σας. Εάν πιστεύετε ότι η βασική σας κατανόηση και των δύο είναι εκεί, αλλά θέλετε να μπορείτε να τα διαχειριστείτε πιο προληπτικά, σκεφτείτε να επενδύσετε σε λογισμικό πληρωτέων λογαριασμών για να αναβαθμίσετε αυτόν τον τομέα της επιχείρησής σας.

• SEO Powered Content & PR Distribution. Ενισχύστε σήμερα.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Ενδυναμώστε τον εαυτό σας. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Ενισχύθηκε η γνώση. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoESG. Ανθρακας, Cleantech, Ενέργεια, Περιβάλλον, Ηλιακός, Διαχείριση των αποβλήτων. Πρόσβαση εδώ.
• PlatoHealth. Ευφυΐα βιοτεχνολογίας και κλινικών δοκιμών. Πρόσβαση εδώ.
• πηγή: https://nanonets.com/blog/accounts-payable-vs-notes-payable/