Τι πρέπει να γνωρίζει κάθε πωλητής ηλεκτρονικού εμπορίου για τις διακοπές φόρου επί των πωλήσεων

Εάν πραγματοποιείτε πωλήσεις σε οποιαδήποτε από τις 18 πολιτείες με άδεια φόρου επί των πωλήσεων το 2021 (συν το Πουέρτο Ρίκο), πρέπει να κατανοήσετε πώς αυτές οι προσωρινές αφορολόγητες περίοδοι μπορούν να επηρεάσουν τη συμμόρφωση με τον φόρο επί των πωλήσεων. Κάποτε ήταν πρωτίστως το ενδιαφέρον των εσωτερικών επιχειρήσεων, οι διακοπές φόρου επί των πωλήσεων μπορούν τώρα να επηρεάσουν τους διαδικτυακούς πωλητές χωρίς φυσική παρουσία στην πολιτεία — και μπορούν να δημιουργήσουν ένα χάος στη συμμόρφωση με τον φόρο επί των πωλήσεων εάν δεν αντιμετωπιστούν σωστά.

Υπάρχουν πολλές παγίδες που πρέπει να προσέξετε όταν πραγματοποιείτε πωλήσεις σε κατάσταση διακοπών, φόρου επί των πωλήσεων, συμπεριλαμβανομένων, ενδεικτικά, των εξής:

• Ώρες έναρξης και λήξης.
• Επιλογές συμμετοχής.
• Προϊόντα που πληρούν τις προϋποθέσεις.
• Περιορισμοί τιμών.
• Επιστροφές και ανταλλαγές.
• Αποστολή και διακίνηση.

Ώρες έναρξης και λήξης

Μεταξύ αυτών, 18 πολιτείες και το Πουέρτο Ρίκο παρέχουν τουλάχιστον 31 φορολογικές διακοπές επί των πωλήσεων το 2021. Περισσότερα κράτη θα μπορούσαν να αποφασίσουν να κάνουν το ίδιο, αν και αυτό φαίνεται όλο και πιο απίθανο.

Το αποκορύφωμα της εορταστικής περιόδου του φόρου επί των πωλήσεων είναι το καλοκαίρι, αλλά μπορούν να λειτουργήσουν οποιαδήποτε εποχή του χρόνου: Οι δύο πρώτες περίοδοι αφορολόγητων το 2021 πραγματοποιήθηκαν τον Φεβρουάριο. η τελευταία θα γίνει μετά την Ημέρα των Ευχαριστιών στο Νέο Μεξικό.

Κάθε αργία φόρου επί των πωλήσεων ξεκινά και τελειώνει σε μια συγκεκριμένη ώρα σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Για παράδειγμα, η αργία του φόρου επί των πωλήσεων πίσω στο σχολείο της Φλόριντα αρχίζει το Σάββατο 31 Ιουλίου και λήγει τη Δευτέρα 9 Αυγούστου. Τμήμα Εσόδων της Φλόριντα η καθοδήγηση δεν γίνεται πιο συγκεκριμένη, αλλά φορολογική ειδοποίηση της Βιρτζίνια κάνει: Η αργία του φόρου επί των πωλήσεων ξεκινά στις 6 Αυγούστου στις 12:01 π.μ. και ολοκληρώνεται  στις 8 Αυγούστου στις 11:59.

Επομένως, ναι, μπορεί να είναι απαραίτητο να βαθμονομήσετε τα συστήματα των σημείων πώλησης στο λεπτό για να διασφαλίσετε ότι δεν εφαρμόζουν εσφαλμένα φόρο επί των πωλήσεων σε συναλλαγές που πληρούν τις προϋποθέσεις ή δεν επεκτείνουν τις εξαιρέσεις σε αγορές που πραγματοποιούνται μετά το τέλος των διακοπών. Και αφού ορίσετε την ώρα και την τοποθεσία μιας αργίας φόρου επί των πωλήσεων, θα είναι απαραίτητο να βελτιώσετε περαιτέρω το πεδίο εφαρμογής της. 

Επιλογές Συμμετοχής

Θα πρέπει να προσδιορίσετε εάν πρέπει να συμμετάσχετε στην αργία του φόρου επί των πωλήσεων μιας πολιτείας, εάν πρέπει να συλλέξετε ή να απαλλάξετε τους ισχύοντες τοπικούς φόρους και εάν σας επιτρέπεται να απορροφήσετε τον φόρο για μη κατάλληλα είδη — εάν το επιλέξετε.

Οι διακοπές φόρου επί των πωλήσεων είναι υποχρεωτικές για τις τοπικές δικαιοδοσίες στις περισσότερες πολιτείες, αλλά μερικές επιτρέπουν στις τοπικές φορολογικές δικαιοδοσίες (δηλαδή πόλεις και κομητείες) να εξαιρεθούν. Αυτό συμβαίνει στην Αλαμπάμα και το Μιζούρι. Κάθε χρόνο, το Υπουργείο Εσόδων της Αλαμπάμα και το Υπουργείο Εσόδων του Μιζούρι δημοσιεύουν λίστες με συμμετέχουσες ή μη δικαιοδοσίες. Δυστυχώς, αυτές οι λίστες μερικές φορές αλλάζουν την τελευταία στιγμή, κάτι που μπορεί να σας κάνει να ανακατευτείτε. 

Πολλές πολιτείες απαιτούν επίσης από όλες τις επιχειρήσεις να συμμετέχουν σε διακοπές φόρου επί των πωλήσεων. Ορισμένα κράτη, ωστόσο, παρέχουν μια επιλογή. Έτσι, οι έμποροι λιανικής απαιτείται να συμμετέχουν στην αφορολόγητη περίοδο της Μασαχουσέτης, αλλά δεν απαιτείται να συμμετέχουν στις διακοπές φόρου επί των πωλήσεων στο Νέο Μεξικό.

Όλες οι επιχειρήσεις που ανοίγουν κατά τη διάρκεια της ετήσιας αργίας φόρου επί των πωλήσεων της Αϊόβα πρέπει να συμμετέχουν σε αυτήν και δεν μπορούν να απορροφήσουν τον φόρο επί των πωλήσεων σε μη επιλέξιμα είδη. Σε αντίθεση, Το Τέξας επιτρέπει στους λιανοπωλητές να πληρώνουν μόνοι τους φόρο επί των πωλήσεων αντί να το μεταδώσει στους πελάτες. 

Αφού προσδιορίσετε αυτούς τους παράγοντες, πρέπει να ορίσετε συστήματα σημείων πώλησης ώστε να εξαιρούνται τα κατάλληλα προϊόντα.

Προϊόντα που πληρούν τις προϋποθέσεις

Κατά τη διάρκεια της αργίας του φόρου επί των πωλήσεων της Μασαχουσέτης, τα περισσότερα μεμονωμένα αντικείμενα υλικής προσωπικής περιουσίας πληρούν τις προϋποθέσεις για την προσωρινή απαλλαγή. Τα περισσότερα κράτη δεν είναι σχεδόν τόσο γενναιόδωρα.

Οι διακοπές φόρου επί των πωλήσεων συνήθως επικεντρώνονται σε ένα θέμα, όπως προετοιμασία για επιστροφή στο σχολείο ή έκτακτη ανάγκη. Τα ρούχα και τα σχολικά είδη εξαιρούνται κατά τη διάρκεια εκδήλωσης επιστροφής στο σχολείο, ενώ οι μπαταρίες, οι γεννήτριες και οι μουσαμάδες εξαιρούνται κατά τη διάρκεια αφορολόγητων περιόδων προετοιμασίας έκτακτης ανάγκης. 

Ωστόσο, η εξαίρεση μπορεί να μην ισχύει για όλα τα προϊόντα που εμπίπτουν στην καλυπτόμενη κατηγορία. Για παράδειγμα, τα αδιάβροχα πληρούν τις προϋποθέσεις για τις διακοπές φόρου επί των πωλήσεων του Μισισιπή, αλλά οι λεπίδες κυλίνδρων όχι. Ένα γιλέκο ψαρέματος θα πληροί τις προϋποθέσεις, εκτός εάν σας βοηθά να επιπλεύσετε και πρέπει να φορολογήσετε οποιοδήποτε προϊόν που δεν περιλαμβάνεται στον κατάλογο όλων των επιλέξιμων σχολικών ειδών. 

Ακόμη και τα είδη που πληρούν τις προϋποθέσεις μπορεί να χρειαστεί να φορολογηθούν εάν υπερβαίνουν τον περιορισμό τιμής. 

Περιορισμοί τιμών

Οι περισσότερες διακοπές φόρου επί των πωλήσεων περιλαμβάνουν ανώτατα όρια τιμών. Σε πολλές πολιτείες που εξαιρούν προσωρινά τα ρούχα, ένα φόρεμα $50 θα πληρούσε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση, ενώ ένα φόρεμα $250 όχι.

Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις στον κανόνα του ανώτατου ορίου τιμής. Η αφορολόγητη περίοδος του Μέριλαντ για τις ενεργειακά αποδοτικές συσκευές δεν έχει περιορισμούς τιμών. Ούτε η αργία φόρου επί των πωλήσεων του Αυγούστου στη Νότια Καρολίνα ή η αργία του φόρου επί των πωλήσεων του Μισισιπή για πυρομαχικά, πυροβόλα όπλα και ορισμένα είδη κυνηγιού.

Η Μασαχουσέτη έχει ένα αξιοθαύμαστα απλό όριο: 2,500 $ ανά κάθε μεμονωμένο αντικείμενο υλικής προσωπικής περιουσίας. Βρίσκεται σε πλήρη αντίθεση με τη Φλόριντα, όπου η φετινή προμήθειες αναψυχής και εισαγωγές αργία φόρου επί των πωλήσεων εξαιρεί τα πρώτα $50 από την τιμή πώλησης των φωτοβολίδων ασφαλείας, τα πρώτα $75 από την τιμή πώλησης των κουπιών και ούτω καθεξής. 

Είναι πολύ να το διαχειριστείς, αλλά με γνώση (και αυτοματοποίηση φόρου πωλήσεων), μπορείτε να εξαιρέσετε με επιτυχία τις πωλήσεις που πρέπει να εξαιρεθούν και να φορολογήσετε αυτές που πρέπει να φορολογηθούν. Συμπεριλαμβανομένων των πλαισίων.

Layaways 

Οι πολιτικές που σχετίζονται με τα layways διαφέρουν επίσης από πολιτεία σε πολιτεία και συχνά εξαρτώνται από τους όρους της πώλησης. Για παράδειγμα, οι καταναλωτές μπορούν να αγοράσουν αφορολόγητα προϊόντα που πληρούν τις προϋποθέσεις Τέξας εάν το είδος έχει τοποθετηθεί σε απόθεμα ή η τελική πληρωμή γίνει κατά τη διάρκεια της αφορολόγητης περιόδου. 

Δεν ισχύει φόρος για πληρωμές με δόσεις όταν ένας πελάτης τοποθετεί ένα προϊόν σε προσωρινή διακοπή κατά τη διάρκεια Κονέκτικατ αφορολόγητη εβδομάδα. Ωστόσο, πρέπει να χρεώσετε φόρο επί των πωλήσεων του Κονέκτικατ όταν η τελική πληρωμή πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια των διακοπών για ένα προϊόν που έχει τοποθετηθεί σε στάση πριν από τις διακοπές.

Είναι πιο απλό σε Μισισιπής: Οι πωλήσεις κατάλληλων αντικειμένων χωρίς καθυστέρηση δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την προσωρινή εξαίρεση. Θα μπορούσε αυτό να είναι μετάνοια για το γεγονός ότι, εδώ και χρόνια, Η Μασαχουσέτη έδωσε στους λιανοπωλητές λίγες μέρες για να προετοιμαστούν για τις φορολογικές διακοπές της?

Αποστολή και χειρισμός

Οι φορολογικές πολιτικές που αφορούν τις χρεώσεις αποστολής και διεκπεραίωσης είναι άλλο ένα bugaboo. Στο Μισισιπή, οι χρεώσεις αποστολής και διεκπεραίωσης δεν περιλαμβάνονται στην τιμή πώλησης και επομένως δεν επηρεάζουν τα ανώτατα όρια τιμών. Ωστόσο, αυτές οι χρεώσεις πρέπει να περιλαμβάνονται στην τιμή πώλησης στη Φλόριντα, ώστε να μπορούν να επηρεάσουν την καταλληλότητα μιας συναλλαγής. Στην πραγματικότητα, Η Φλόριντα απαιτεί από τους λιανοπωλητές να επιμερίζουν τα έξοδα αποστολής και διακίνησης για κάθε είδος σε μια αποστολή, «για να καθοριστεί εάν ένα είδος απαλλάσσεται κατά την περίοδο αργίας του φόρου επί των πωλήσεων».

Οι διακοπές φόρου επί των πωλήσεων μπορούν να επεκτείνουν το αποτύπωμά σας στο Nexus 

Μπορεί να πιστεύετε ότι δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για τον φόρο επί των πωλήσεων σε πολιτείες όπου δεν είστε εγγεγραμμένος για να εισπράττετε και να αποβάλλετε φόρο επί των πωλήσεων. Ξανασκέψου το. Οι αφορολόγητες περίοδοι μπορούν να αυξήσουν τις φορολογικές υποχρεώσεις σας για τις πωλήσεις επεκτείνοντας το αποτύπωμά σας στο nexus.

Το Nexus είναι μια σύνδεση που επιτρέπει σε ένα κράτος να επιβάλει υποχρέωση είσπραξης φόρων σε μια επιχείρηση. Η φυσική παρουσία σε μια κατάσταση δημιουργεί πάντα δεσμούς. Σήμερα, το nexus μπορεί επίσης να δημιουργηθεί αποκλειστικά μέσω δραστηριότητας πωλήσεων σε μια πολιτεία (οικονομική σχέση), όπως 100,000 $ σε φορολογητέες λιανικές πωλήσεις ή 200 ξεχωριστές φορολογητέες λιανικές συναλλαγές το τρέχον ή το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. 

Τα κράτη επιτρέπουν μια εξαίρεση για τις επιχειρήσεις που πωλούν κάτω από το όριο της οικονομικής τους σχέσης. Δυστυχώς, τα όρια διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία, επομένως, ενώ δεν θα δημιουργήσετε δεσμούς με την Καλιφόρνια έως ότου εσείς (και οι θυγατρικές σας) πραγματοποιήσετε συνολικές συνδυασμένες πωλήσεις υλικής προσωπικής περιουσίας το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος 500,000 $, θα πρέπει να εγγραφείτε στο Αρκάνσας μετά την 200ή συναλλαγή σας. Αυτό οδηγός ανά κράτος για τους νόμους περί οικονομικής σύνδεσης παρέχει λεπτομέρειες κατωφλίου για κάθε κατάσταση.

Πρέπει να ληφθεί υπόψη ο οικονομικός δεσμός, επειδή οι πωλήσεις συχνά αυξάνονται κατά τη διάρκεια διακοπών του φόρου επί των πωλήσεων και η αύξηση των πωλήσεων μπορεί να αναγκάσει έναν έμπορο λιανικής να ξεπεράσει ένα όριο οικονομικής σχέσης. Εάν συμβεί αυτό σε εσάς, μπορεί να σας ζητηθεί να εγγραφείτε στο κράτος και να αρχίσετε να εισπράττετε φόρο επί των πωλήσεων στην αμέσως επόμενη συναλλαγή.

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις φετινές διακοπές φόρου επί των πωλήσεων, διαβάστε Διακοπές φόρου επί των πωλήσεων 2021. Εάν ενδιαφέρεστε να μάθετε πώς η αυτοματοποίηση της είσπραξης και του εμβάσματος φόρου επί των πωλήσεων μπορεί να βελτιώσει τη συμμόρφωση, ρίξτε μια ματιά avalara.com.

Πηγή: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/