¿El IRS está tomando medidas enérgicas contra las criptomonedas?

En mayo de 2023, el presidente Biden publicó un tuit apuntando a las políticas fiscales que benefician a 'inversores criptográficos ricos".

Si bien muchos en el ecosistema criptográfico criticaron la declaración del presidente Biden por ser engañosa, el tuit es indicativo de un fenómeno más amplio: el gobierno federal tomando medidas enérgicas contra la evasión de impuestos criptográficos.

La criptomoneda ya no es un ecosistema de nicho bajo el radar de los legisladores y las autoridades fiscales. Las criptomonedas son más convencionales que nunca, lo que significa que el IRS está prestando más atención a las transacciones con criptomonedas.

En este artículo, exploraremos las diferentes formas en que el criptofraude fiscal se está convirtiendo cada vez más en un foco de atención para los reguladores, y cómo los inversores pueden mantenerse proactivos cuando se trata de declarar impuestos y evitar futuros problemas con el IRS.

El fin de las políticas fiscales de "área gris"

Las transacciones de criptomonedas a menudo residen en un "área gris" del código fiscal. Debido a que el IRS no ha publicado una guía completa sobre las transacciones de NFT y DeFi, muchos inversores han adoptado durante años enfoques agresivos en la declaración de impuestos para minimizar su obligación tributaria.

Recientemente, el IRS ha tomado medidas para proporcionar pautas más claras para estas transacciones. En marzo de 2023, el IRS emitió una guía para NFT por primera vez, que detalla las circunstancias en las que los NFT se consideran coleccionables y se gravan en consecuencia.

Es probable que haya más orientación sobre criptomonedas en los próximos meses. Según Julie Foerster, el director de activos digitales del IRS, la agencia está lista para implementar un nuevo plan operativo para lidiar con las criptomonedas en los próximos 12 meses.

Además, el gobierno federal busca cerrar las "lagunas" que han estado disponibles para los inversores en criptomonedas a través de la legislación. El El último paquete presupuestario de la Administración Biden expandiría la regla de venta de lavado a las criptomonedas, restringiendo la capacidad de los criptoinversores para reclamar pérdidas de capital.

Cómo el IRS está tomando medidas enérgicas contra las transacciones seudoanónimas

Además de publicar más orientación para las criptomonedas, el IRS ha estado tomando medidas enérgicas contra el fraude fiscal de las criptomonedas que tiene lugar en los intercambios y en la cadena de bloques.

Ya en 2016, el IRS emitió Coinbase a John Doe Summons, lo que requiere que el intercambio entregue los registros de los clientes al gobierno federal.

Las regulaciones fiscales sobre los intercambios centralizados solo se endurecerán en los próximos años. La Ley Build Back Better de 2021 requiere que los intercambios de criptomonedas emitan formularios 1099 obligatorios que informen las ganancias y pérdidas de capital tanto para los clientes como para el IRS.

Por supuesto, el IRS no limita su enfoque a los intercambios centralizados. En los últimos años, la agencia tributaria ha prestado más atención al fraude fiscal en cadena.

Actualmente, el IRS trabaja con contratistas como Chainalysis para analizar la cadena de bloques y emparejar billeteras "anónimas" con inversores conocidos. Es sido estimado que estas asociaciones han ayudado al IRS a incautar más de $ 10 mil millones en Bitcoin.

Además, el gobierno federal está tomando medidas activas para disuadir a los inversores de usar monedas de privacidad que podrían usarse para evadir impuestos. En 2022, el Departamento del Tesoro sancionó la moneda Tornado centrada en la privacidad, por lo que su uso es ilegal para los estadounidenses.

Un aumento en los fondos para el IRS

Es probable que el IRS solo centre más su atención en la industria de las criptomonedas en los próximos años. Si bien el IRS ha sido llamado una institución 'con fondos insuficientes' en años anteriores, esto está cambiando ya que la agencia recientemente obtuvo una financiación significativa de la Administración Biden. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 donó 80 millones de dólares en nuevos fondos para la organización durante los próximos diez años.

Si bien se desconoce cuánto de esta financiación se destinará específicamente a combatir el fraude fiscal de las criptomonedas, los comisionados del IRS han señalado a las criptomonedas como uno de los principales contribuyentes a la brecha fiscal anual de Estados Unidos. Debido a esto, es razonable suponer que una mayor financiación para el IRS conducirá a un mayor escrutinio de los inversores en criptomonedas.

¿Qué pasos debo tomar para declarar con precisión mis impuestos?

Con la mayor atención en el ecosistema de criptomonedas, los inversores deben ser proactivos al informar sus ganancias de capital e ingresos. Aquí hay algunos pasos que puede seguir para asegurarse de cumplir con la ley fiscal.

1. Lleve un registro de sus transacciones: Para informar con precisión sus ganancias y pérdidas de capital, es importante mantener un registro detallado de todas sus transacciones de criptomonedas. Esto incluye un historial completo de todas sus transacciones y transferencias en todas sus billeteras e intercambios, incluida la fecha en que se realizó la transacción y el valor justo de mercado de su criptografía en el momento de la recepción y disposición.
2. Encuentre los recursos adecuados: Para simplificar el proceso de reportar su impuestos criptomonedas, es importante encontrar las herramientas adecuadas. El software de impuestos criptográficos puede sincronizarse automáticamente con sus billeteras e intercambios, ¡lo que lo ayuda a realizar un seguimiento de sus ganancias, pérdidas e ingresos! Si no se siente cómodo declarando sus impuestos usted mismo, puede comunicarse con un profesional de impuestos con experiencia en criptomonedas.
3. Presentar una declaración de impuestos enmendada: Si no ha declarado sus impuestos sobre criptomonedas en años anteriores, debe presentar una declaración de impuestos enmendada. Tiene tres años a partir de la fecha de presentación para modificar su declaración de impuestos y asegurarse de que sus transacciones criptográficas anteriores se informen con precisión. Recuerde, el IRS suele ser más indulgente con los inversores que hacen un esfuerzo de buena fe para declarar sus impuestos con precisión.

Recuerde, la evasión de impuestos se considera un delito grave. La pena máxima por evasión de impuestos en los Estados Unidos es de $250,000 y hasta cinco años de prisión. Además, no hay límite de tiempo en cuanto a la fecha en que el IRS puede auditarlo en casos de fraude fiscal absoluto.

En conclusión

La criptomoneda ha entrado en la corriente principal, lo que significa que el IRS está prestando más atención al ecosistema que nunca. Para evitar sanciones civiles y penales, los inversores deben ser diligentes al informar sus ganancias, pérdidas e ingresos al IRS.