מהו רשומה לדוח (תהליך R2R) בפיננסים?

Record-to-Report (R2R) הוא תהליך ניהול פיננסי קריטי במימון תאגידי, המתמקד באיסוף, עיבוד ואספקת נתונים פיננסיים מדויקים.

תהליך זה כולל הכל, החל מרישום עסקאות פיננסיות ועד הכנה ודיווח של דוחות כספיים ודוחות ביצועים שבהם משתמשים בעלי העניין כדי לקבל החלטות מפתח.

עבור עסקים, R2R אינו רק פורמליות רגולטורית או חשבונאית אלא משמש עמוד השדרה של תכנון וניתוח פיננסי אסטרטגי. הוא מציע מראה לבריאות הפיננסית של הארגון, ומאפשר החלטות מושכלות המניעות צמיחה, קיימות ועמידה בתקנים רגולטוריים.

לכן, הבנת R2R בשלמותה אינה רק עבור רואי חשבון או אנליסטים פיננסיים, אלא היא חיונית עבור כל אחד בארגון.

המושג של רשומה לדוח

מחזור הרשומה לדיווח (R2R) הוא פעימות הלב הפיננסיות של ארגון. זוהי מסגרת מקיפה שהופכת נתונים פיננסיים גולמיים לתובנות משמעותיות וניתנות לפעולה.

מחזור R2R כולל את מרכיבי המפתח הבאים:

1. איסוף נתונים: הבסיס של R2R, שבו כל העסקאות הפיננסיות מתועדות במדויק.
2. עיבוד נתונים: העסקאות מסווגות, ממוינות ונרשמות בחשבונות המתאימים.
3. קונסולידציה: נתונים ממקורות שונים ומחברות בנות משולבים כדי להציג מצב פיננסי מאוחד.
4. פִּיוּס: להבטיח שכל הנתונים הפיננסיים מדויקים ועקביים בכל הדוחות.
5. דיווח: יצירת דוחות כספיים ודוחות המשקפים את הבריאות הפיננסית של החברה.
6. אָנָלִיזָה: פירוש נתונים כדי לספק תובנות לקבלת החלטות אסטרטגיות.
7. סְגִירָה: סיום דוחות וסגירת הספרים לתקופה.

הצורך של רישום לדיווח

ה-R2R ממלא תפקיד מרכזי בניהול הכספים בעסק. זה משרת מספר מטרות -

1. יכולת קבלת החלטות משופרת

תהליך R2R הוא מכריע ליצירת דוחות כספיים מדויקים, המשמשים כסלע לקבלת החלטות אסטרטגיות ברמות שונות של הארגון.

• לבעלי עניין פנימיים:
  • הערכת ביצועים: מאפשר למנהיגים להעריך את הבריאות הפיננסית ואת היעילות התפעולית מול יעדים ואמות מידה מוגדרות מראש.
  • תכנון אסטרטגי: מקל על גיבוש אסטרטגיות ניתנות לפעולה כדי לטפל בפערים, לייעל את הביצועים ולנצל הזדמנויות.
• לבעלי עניין חיצוניים:
  • החלטות השקעה: מספק למשקיעים ולגורמים חיצוניים נתונים חיוניים להערכת הכדאיות הפיננסית של הארגון ופוטנציאל הצמיחה.
  • שקיפות ואמון: משפר את אמון בעלי העניין באמצעות דיווח כספי ברור ואמין.

2. עמידה ברגולציה ודיוק

עמידה בתקנות פיננסיות אינה ניתנת למשא ומתן, ותהליך R2R מבטיח שארגונים יישארו תאימות תוך שמירה על דיוק הדוחות הכספיים שלהם.

• מסגרת דיווח סטנדרטית: מציע שיטה עקבית ללכידה ואימות של נתונים פיננסיים, חיונית לעמידה בדרישות רגולטוריות מגוונות.
• הפחתת סיכון:
  • סיכון ציות: מפחית את הסבירות לאי עמידה בתקני דיווח פיננסי בתעשייה ובתקנים גיאוגרפיים.
  • סיכון פיננסי: ממזער טעויות בדיווח הכספי, ובכך נמנע מקנסות פוטנציאליים, השלכות משפטיות ופגיעה במוניטין.

3. דיווח מס ואסטרטגיה

תהליך ה-R2R מסייע באספקת המידע הפיננסי המפורט והמאורגן הדרוש לניהול מס יעיל.

• הערכת חבות מס: מאפשר חישוב מדויק של חובות מס, הבטחת עמידה בחוקי המס ותקנות המס.
• תכנון מס אסטרטגי: מזהה הזדמנויות לייעול מס וחיסכון, תוך שיפור היעילות הפיסקלית.

---

לסיכום, תהליך R2R אינו רק צורך פרוצדורלי אלא כלי אסטרטגי התומך בתחומים קריטיים של ניהול עסקי - החל מקבלת החלטות מושכלות והבטחת ציות ועד לאופטימיזציה של אסטרטגיות מס.

תהליך של רישום לדוח

הבה נתעמק בתהליך הרשומה לדוח (R2R) ונסע דרך השלבים הרציפים שלו, ונחקור את היישום הפרגמטי שלו בהקשר עסקי.

תהליך R2R ידני

כמה פרילנסרים, סטארט-אפים ועסקים קטנים מנווטים את תהליך הרשומה לדיווח (R2R) ללא התשתית המתוחכמת של ERP או תוכנת הנהלת חשבונות ייעודית, במיוחד בשלבים הראשונים שלהם. גישה זו מונעת לרוב משיקולי עלות, פשטות ונפח עסקאות נמוך יותר.

• איסוף נתונים: כניסה ידנית לגיליונות אלקטרוניים או לכלים חשבונאיים פשוטים כמו Excel. עסקאות נרשמות בפורמט ספר חשבונות עם ציון התאריך, הסכום ושיטת התשלום, עם גיליונות נפרדים למכירות, הוצאות, נכסים ואירועים פיננסיים אחרים.
• עיבוד נתונים: סיווג ורישום של עסקאות מנוהלים באופן ידני בזמן איסוף הנתונים. בעל העסק או עובד ייעודי בודק כל עסקה, קובע את אופייה (למשל, הכנסות, הוצאה, רכישת נכס) ורושם אותה בהתאם לפנקס החשבונות המתאים.
• קונסולידציה: בעסקים קטנים מאוד או סטארטאפים, ייתכן שלא יהיה צורך באיחוד אם החברה פועלת ממקום אחד ואין לה חברות בת. עם זאת, במידת הצורך, האיחוד נעשה באופן ידני, לעתים קרובות על ידי הכנת גיליון אלקטרוני מאסטר שאוסף נתונים פיננסיים ממקורות שונים.
• פִּיוּס: התאמה כרוכה בבדיקה ידנית של הרישומים מול דפי בנק וקבלות. זה יכול לקחת זמן אבל הוא חיוני להבטחת דיוק בדיווח הכספי.
• דיווח: דוחות כספיים נערכים באופן ידני, בין אם על ידי העסקת יועץ עצמאי בסוף כל רבעון או באמצעות תבניות באקסל או וורד. שלב זה דורש הבנה טובה של עקרונות פיננסיים כדי להבטיח שדוחות כגון דוחות רווח והפסד, מאזנים ודוחות תזרים מזומנים ערוכים בצורה מדויקת.
• אָנָלִיזָה: ניתוח עשוי להיות פחות רשמי בפעולות קטנות יותר ללא תוכנה ייעודית. בעלי עסקים או מנהלים עשויים לסקור דוחות פיננסיים כדי לזהות מגמות, רווחיות ותחומים לחיסכון בעלויות, תוך הסתמכות על האינטואיציה והניסיון שלהם ולא על כלים אנליטיים מתוחכמים.
• סְגִירָה: תהליך הסגירה הוא ידני, עם רשימת בדיקה כדי לוודא שכל הפעילויות הפיננסיות לתקופה נרשמו והתואמו. זה עשוי לכלול אישור שכל החשבוניות הונפקו ושולמו, הוצאות שנרשמו ובוצעו צברים נחוצים.

עבודה ללא ERP או תוכנת הנהלת חשבונות ייעודית דורשת רישום קפדני והבנה חזקה של יסודות החשבונאות. אמנם אפשרי עבור עסקים עם נפח קטן מאוד של עסקאות, אך ככל שחברה גדלה ל-SME (ארגונים קטנים ובינוניים), המגבלות של תהליכים ידניים הופכות ברורות יותר ויותר, ולעתים קרובות מחייבות מעבר לפתרונות חשבונאיים מתוחכמים יותר ואוטומציה כדי להבטיח יעילות, דיוק ותאימות.

R2R תהליך באמצעות תוכנת הנהלת חשבונות / ERP

עבור עסקים שעברו מעבר לגיליונות אלקטרוניים, השימוש בתוכנת הנהלת חשבונות עצמאית / ERP מהווה צעד משמעותי קדימה בניהול תהליך הרשומה לדיווח (R2R). תרחיש זה כרוך בדרך כלל בניהול פיננסי מתוחכם יותר ממה שמאפשרות שיטות ידניות.

איסוף נתונים

המעבר לתוכנת הנהלת חשבונות או למערכות ERP אוטומציה חלקית את הזנת העסקאות.

• פלטפורמות אלו יכולות להשתלב ישירות עם חשבונות בנק, מערכות נקודות מכירה ומקורות מידע פיננסיים אחרים, תוך רישום אוטומטי של עסקאות בזמן אמת.
• חשבוניות ועסקאות אחרות המתקבלות באמצעות דואר אלקטרוני או קבלות מבוססות נייר מחייבות כניסה ידנית למערכת.
• עסקאות פיננסיות מותאמות אישית או לא סדירות שאינן מתאימות לתבניות או קטגוריות סטנדרטיות עשויות להזדקק להתערבות ידנית כדי להבטיח רישום מדויק.

עיבוד נתונים

בעזרת תוכנת הנהלת חשבונות או מערכת ERP, סיווג ורישום העסקאות מיושם באמצעות טבלת חשבונות וקידוד GL מתאים לכל עסקה פיננסית, הנעשה באופן ידני. התוכנה מזהה את אופי כל עסקה בהתבסס על קוד ה-GL שהוזן (מוקצה באופן ידני) ומקצה אותו לפנקס החשבונות הנכון (הוצאות, נכסים, הכנסות וכו'), ומפחיתה משמעותית את עומס העבודה הידני ואת הפוטנציאל לטעויות. קידוד הספקים יכול לעזור להקל על הסיווג.

כל מה שאתה צריך לדעת על קודי GL

GL Codes הם קודים המשמשים לסווג עסקאות פיננסיות. למד כיצד להגדיר ולהקצות אותם, ולחקור אוטומציה של קוד GL עם Nanonets.

קונסולידציה

עבור עסקים עם מספר מחלקות או חברות בת, תוכנות הנהלת חשבונות ומערכות ERP מקלות על תהליך האיחוד.

מערכות אלו יכולות לטפל בנתונים ממקורות מגוונים, ולאחד אותם אוטומטית לקבוצה מאוחדת מראש של דוחות כספיים מדויקים, מוכנים לניתוח ולדיווח.

פִּיוּס

כמה תכונות בתוכנות הנהלת חשבונות ומערכות ERP מסייעות לתהליך, עם מאמץ ידני מסוים.

• צריך לאכלס נתונים של עסקאות בנקאיות בתוכנת ERP / הנהלת חשבונות באמצעות הזנה ידנית.
• התאמת עסקאות שנרשמו בתוכנה מול דפי בנק עלולה לגלות פריטים לא תואמים עקב הפרשי תזמון או שגיאות, המחייבות חקירה ופתרון ידני.

דווח

הפקת דוחות כספיים הופכת פשוטה עם תוכנות הנהלת חשבונות או מערכות ERP.

הם יכולים לערוך דוחות כספיים באופן אוטומטי בהתבסס על העסקאות הרשומות, תוך הקפדה על תקני הדיווח הכספי החלים.

משתמשים יכולים לעתים קרובות להתאים אישית תבניות דוחות כדי לעמוד בדרישות ספציפיות ללא מאמץ ידני נרחב.

אָנָלִיזָה

הזמינות של נתונים בזמן אמת בשילוב עם דיווח וניתוח מקיפים משפרת את היכולת לקבל החלטות מושכלות.

סְגִירָה

תהליך הסגירה נהנה מהגישה המובנית שמספקת מערכות ERP, המציעות רשימות בדיקה וזרימות עבודה.

עם זאת, התערבויות ידניות נחוצות לעתים קרובות כדי להתאים את תנועות היומן, לסקור ולאשר התאמות, ולהבטיח שכל הפעילויות הפיננסיות נלכדות במדויק.

עסקאות מורכבות או חריגות בתום תקופת הדיווח, בפרט, עשויות לדרוש סקירה ידנית מפורטת כדי להבטיח רישום וסיווג נאותים.

תהליך R2R אוטומטי באמצעות ננונטים ותוכנות הנהלת חשבונות

שילוב תוכנות הנהלת חשבונות או מערכות ERP עם תוכנת אוטומציה חשבונאית כמו Nanonets מחולל מהפכה בתהליך הרשומה לדיווח (R2R), ומציע יעילות, דיוק ותובנות ניתנות לפעולה ללא תחרות לניהול פיננסי.

איסוף נתונים

באמצעות האינטגרציה עם פלטפורמות אוטומציה של AP כגון Nanonets, האיסוף וההזנה של נתונים פיננסיים הופכים אוטומטיים לחלוטין, תוך מינוף טכנולוגיות OCR ו-AI.

כל פיסת מידע פיננסי נאסף אוטומטית מהמקור שלו (חשבוניות, קבלות, מיילים, מערכות קופה, דפי בנק) ומעובד ברגע שהוא מגיע, מה שמבטיח זרימה חלקה של נתונים למערכות הפיננסיות שלך.

עם חילוץ נתונים המופעל על ידי בינה מלאכותית המתגאה בשיעורי דיוק העולה על 99%, האמינות של הנתונים הפיננסיים שלך משופרת משמעותית, חוסכת אינספור שעות ומשמרת את האווירה במקום העבודה.

ההשפעה בעולם האמיתי היא עמוקה: דמיינו את הצוות שלכם מפנה את המיקוד שלו מהזנת נתונים מייגעת לעיסוק במשימות אסטרטגיות יותר בעלות ערך גבוה יותר.

עיבוד נתונים

לאחר איסוף הנתונים, הם מעובדים ומקודדים באופן אוטומטי לתוכנת הנהלת החשבונות או למערכת ה-ERP שלך בזמן אמת.

המשימות עתירות העבודה המסורתיות של קידוד ערכים ב-General Ledger (GL) מטופלות כעת ללא מאמץ על ידי AI מתקדם, כולל עיבוד שפה טבעית (NLP) ומודלים של שפה גדולה (LLMs).

אוטומציה זו לא רק מזרזת את עיבוד הנתונים אלא גם ממזערת שגיאות, ומשחררת את צוות הכספים שלך ליישם את הכישורים והמומחיות שלהם היכן שזה הכי חשוב.

קונסולידציה

ניתן להגדיר Nanonets לביצוע שלבי עיבוד לאחר, תוך ניהול מיומן של תרחישים מורכבים כגון עסקאות בין-חברות ופעולות מרובות מטבעות. זה מבטיח שהנתונים המוזנים ל-ERP או לתוכנת הנהלת החשבונות שלך נקיים ומדויקים באופן עקבי.

פִּיוּס

Nanonets יכול לייבא אוטומטית את דפי הבנק שלך ולהתאים עסקאות לדפי חשבון הבנק, לסמן כל חוסר עקביות לבדיקה אנושית, ובכך לשפר את הדיוק ולהפחית את הסיכון לאי-התאמות פיננסיות.

דיווח, ניתוח וסגירה

כאשר עסקאות מדווחות באופן מיידי כשהן מתרחשות, מקבלי ההחלטות מקבלים גישה לנתונים פיננסיים עדכניים.

זריזות זו בדיווח מאפשרת החלטות עסקיות מושכלות יותר ובזמן.

יתר על כן, זרימות העבודה היעילות והאוטומטיות מפחיתות במידה ניכרת את הזמן והמאמץ הנדרשים לסגירת הספרים, משפרת את היעילות ומפחיתה את הפוטנציאל לשגיאות.

---

השילוב של תוכנות אוטומציה כמו Nanonets עם מערכות חשבונאות או ERP לא רק משנה את תהליך ה-R2R; זה עושה בו מהפכה. על ידי אוטומציה של משימות ידניות מייגעות, שיפור דיוק הנתונים ומתן תובנות פיננסיות בזמן אמת, עסקים יכולים לא רק לייעל את התהליכים הפיננסיים שלהם אלא גם למנף תובנות אסטרטגיות כדי להניע צמיחה ויעילות.

קריאה נוספת ומשאבים

הדבר הראשון שצריך להכיר הוא שבעוד שהסקירה הכללית של תהליך הרשומה לדוח (R2R) שסופקה לעיל משמשת בסיס חזק, עסקים צריכים לחפש באופן אקטיבי מודיעין בר-פעולה שניתן ליישם כדי להפוך את הפעילות שלהם ליעילה יותר, תואמת, ו בריא אסטרטגי. הנה מה שצריך לחפש:

1. תפקיד הממשל, הסיכון והציות (GRC): כיצד עסקים יכולים ליישר ביעילות את תהליכי ה-R2R שלהם לצרכי GRC?
   1. ממשל ב-R2R מבטיח שהדיווח הכספי נשלט על ידי מדיניות ברורה, נהלים ותקנים. הוא מגדיר תפקידים ואחריות בתוך צוות הכספים ומבטיח התאמה עם יעדים עסקיים רחבים יותר.
   2. ניהול סיכונים בתוך R2R מתמקדת בזיהוי, הערכה והפחתת סיכונים הקשורים לדיווח כספי. זה כולל הכל, החל משגיאות בהזנת נתונים ועד לסיכוני ציות לתקנות פיננסיות.
   3. מענה לארועים בהקשר של R2R כרוך בעמידה בתקנים חשבונאיים, חוקים ותקנות החלים. הדבר מבטיח כי דוחות כספיים מוכנים בהתאם למסגרות מוכרות כגון GAAP (עקרונות חשבונאיים מקובלים) או IFRS (תקני דיווח כספי בינלאומיים), וכן עמידה בחוקי המס ודרישות רגולטוריות אחרות.

שישה שלבים להטמעה מוצלחת של GRC: https://www.crowe.com/insights/6-steps-for-a-successful-grc-implementation

GRC משולב: המפתח למודעות טובה יותר לסיכון וביצועים טובים יותר

מידע על סיכונים ותאימות בפורמט הנכון, בזמן הנכון ובידיים הנכונות הוא המפתח להצלחה ארגונית.

• השלכות אסטרטגיות של R2R: התעמקו יותר כיצד ניתן להפוך תובנות R2R לאסטרטגיות ניתנות לפעולה. למשל, כיצד מגמות המזוהות בדוחות פיננסיים יכולים להודיע ​​על שינויים אסטרטגיים במודלים עסקיים, השקעה בטכנולוגיות חדשות או כניסה לשווקים חדשים? דוגמא -

הסגירה הדיגיטלית

הנעת תהליך R2R לעידן הדיגיטלי

• מקרי מקרים ודוגמאות מהעולם האמיתי: חפש עסקים שמיטבו בהצלחה את תהליך ה-R2R שלהם. זה יכול לכלול דוגמאות לחיסכון בעלויות, תאימות משופרת או צירופים אסטרטגיים המבוססים על תובנות הנגזרות מנתוני R2R. דוגמא -

טרנספורמציה R2R של GlaxoSmithKline עם Cadency

למד עוד מ-Babak Naraghi, מנהל R2R Cadency GPO ב-GSK, כשהוא דן בטרנספורמציה הפיננסית של GlaxoSmithKline עם Cadency.

• תקנים בינלאומיים: מהן ההשלכות על עסקים הפועלים במספר תחומי שיפוט?

סיכום

לסיכום, תהליך הרשומה לדיווח (R2R) הוא חלק מרכזי בניהול הכסף בעסקים, מעבר לשמירה על כללים בלבד כדי להפוך לכלי חיוני להצלחה.

על ידי שימוש באוטומציה וטכנולוגיה חדשה כמו מערכות ERP וכלים כמו Nanonets, חברות יכולות לעבוד מהר יותר, בצורה מדויקת יותר ולקבל מבט ברור על המצב הפיננסי שלהן בזמן אמת.

תהליך R2R יעיל לא רק הופך את העבודה היומיומית לחלקה יותר, אלא גם עוזר בקבלת החלטות גדולות, ועוזר לחברות להתמודד עם האתגרים העסקיים של היום בצורה חכמה יותר ועם תכנון טוב יותר.

ככל שאנו מסתכלים קדימה, התפקיד של R2R באסטרטגיה עסקית רק יגדל, מה שהופך את השליטה בו לגורם מכריע להצלחה ארגונית.

• הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. העצים את עצמך. גישה כאן.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. הידע מוגבר. גישה כאן.
• PlatoESG. פחמן, קלינטק, אנרגיה, סביבה, שמש, ניהול פסולת. גישה כאן.
• PlatoHealth. מודיעין ביוטכנולוגיה וניסויים קליניים. גישה כאן.
• מקור: https://nanonets.com/blog/what-is-record-to-report-r2r-process-in-finance/