すべての e コマース販売者が消費税の祝日について知っておくべきこと

18 年に売上税休日となる 2021 州のいずれか (およびプエルトリコ) に販売する場合は、これらの一時的な免税期間が売上税コンプライアンスにどのような影響を与えるかを理解する必要があります。かつては主に州内の企業の懸念事項であった消費税の祝日は、州内に物理的に拠点を持たないオンライン販売者にも影響を与える可能性があり、適切に対処しないと消費税コンプライアンスに混乱をもたらす可能性があります。

消費税免除州に販売する際には、次のような注意すべき罠が数多くありますが、これらに限定されません。

• 開始時刻と終了時刻。
• 参加オプション。
• 対象製品。
• 価格制限。
• 返品と交換。
• 送料および手数料。

開始時間と終了時間

その間、18の州とプエルトリコは31年に少なくとも2021回の消費税の祝日を設けている。 さらに多くの州が同様の措置を決定する可能性がある、しかし、その可能性はますます低くなりつつあります。

消費税ホリデー シーズンの最盛期は夏ですが、年間を通じていつでも実施できます。2021 年の最初の XNUMX つの免税期間は XNUMX 月に開催されました。最後はニューメキシコ州の感謝祭後に開催される。

すべての売上税休日は、特定の日付の特定の時刻に開始され、終了します。たとえば、フロリダ州の新学期消費税休暇は 31 月 9 日土曜日に始まり、XNUMX 月 XNUMX 日月曜日に終わります。 フロリダ州歳入局 ガイダンスはこれ以上具体的ではありませんが、 バージニア州の納税通知書 は: 消費税休暇は 6 月 12 日の午前 01 時 8 分に始まり、11 月 59 日の午後 XNUMX 時 XNUMX 分に終了します。

したがって、適格な取引に誤って売上税が適用されたり、休暇終了後に発生する購入に対する免除が延長されたりしないように、POS システムを分刻みで調整する必要があるかもしれません。また、売上税休日の時間と場所を設定したら、その範囲をさらに絞り込む必要があります。 

参加オプション

州の売上税休日に参加する必要があるかどうか、該当する地方税を徴収または免除する必要があるかどうか、および対象外の商品に対する税を吸収することが許可されているかどうかを判断する必要があります。必要に応じて選択してください。

ほとんどの州では、消費税の祝日は地方自治体に義務付けられていますが、一部の州では地方税管轄区 (つまり、市や郡) がオプトアウトできるようになっています。アラバマ州やミズーリ州もそうだ。アラバマ州歳入局とミズーリ州歳入局は毎年、参加または不参加の管轄区域のリストを発行しています。残念ながら、これらのリストは直前に変更されることがあります。 混乱を引き起こす可能性があります. 

多くの州では、すべての企業に売上税の祝日への参加を義務付けています。ただし、州によっては選択肢が用意されている場合もあります。したがって、小売業者はマサチューセッツ州の免税期間に参加する必要がありますが、ニューメキシコ州の新学期売上税休暇に参加する必要はありません。

アイオワ州の年次売上税休暇中に営業するすべての企業は、それに参加する必要があり、対象外の品目の売上税を吸収することはできません。対照的に、 テキサス州では小売業者が消費税を自ら支払うことを認めている それを顧客に渡すのではなく。 

これらの要素を決定したら、対象となる製品を免除するように POS システムを設定する必要があります。

対象製品

マサチューセッツ州の売上税休暇期間中は、有形個人資産のほとんどが一時免除の対象となります。ほとんどの州はそれほど寛大ではありません。

消費税休暇は通常、新学期や緊急時の準備などのテーマを中心としています。新学期イベント中は衣類や学用品が免除されますが、緊急時の備えの非課税期間中はバッテリー、発電機、防水シートが免除されます。 

ただし、対象カテゴリーに該当するすべての製品に免除が適用されるわけではありません。たとえば、レインコートはミシシッピ州の消費税ホリデーの対象となりますが、ローラーブレードは対象外です。フィッシングベストは、浮くのに役立つものでない限り対象となり、対象となる学用品の包括的なリストに含まれていない製品には課税する必要があります。 

対象となる商品であっても、価格制限を超える場合には課税が必要となる場合があります。 

価格制限

ほとんどの消費税ホリデーには価格上限が含まれています。衣料品を一時的に免除している多くの州では、50 ドルのドレスは免除の対象となるが、250 ドルのドレスは免除の対象にならない。

プライスキャップルールにはいくつかの例外があります。メリーランド州のエネルギー効率の高い機器に対する非課税期間には価格制限がありません。また、サウスカロライナ州の 8 月の売上税休日やミシシッピ州の弾薬、銃器、および特定の狩猟用品の売上税休日もありません。

マサチューセッツ州の基準は、有形個人財産 2,500 点につき XNUMX ドルという、驚くほど単純です。今年のフロリダとは全く対照的だ。 レクリエーション用品および入場料消費税休暇 安全フレアの販売価格の最初の 50 ドル、パドルの販売価格の最初の 75 ドルなどが免除されます。 

管理するのは大変ですが、知識があれば (そして 消費税の自動化）を使用すると、免除する必要がある売上を免除し、課税する必要がある売上を適切に課税することができます。取り置きも含めて。

お取り置き 

取り置きに関するポリシーも州によって異なり、多くの場合、販売条件によって異なります。たとえば、消費者は対象商品を非課税で購入できます。 テキサス州 商品が取り置きの場合、または免税期間中に最終支払いが行われた場合。 

お客様が期間中に商品を取り置きする場合、分割払いには税金はかかりません。 コネチカットの 免税週間。ただし、休暇前に取り置きされた商品の最終支払いが休暇中に行われる場合は、コネチカット州売上税を請求する必要があります。

よりシンプルです ミシシッピー州：対象商品のお取り置き販売は一時免除の対象外となります。これは何年もの間、 マサチューセッツ州は小売業者に売上税休暇の準備期間をわずか数日しか与えなかった?

送料および手数料

送料と手数料に関する税金政策もまた大きな問題です。ミシシッピ州では、配送料と手数料は販売価格に含まれていないため、価格上限には影響しません。ただし、フロリダ州ではこれらの料金を販売価格に含める必要があるため、取引の適格性に影響を与える可能性があります。実際には、 フロリダ州は小売業者に配送料と手数料を配分するよう義務付けている 出荷内の各商品について、「売上税休暇期間中に商品が免除されるかどうかを判断するため」です。

消費税休暇により Nexus のフットプリントを拡大できる 

消費税の徴収と納税を登録していない州では、消費税について心配する必要はないと思うかもしれません。もう一度考えて。免税期間を設けると、ネクサスの拠点が拡大し、消費税の義務が増加する可能性があります。

Nexus は、州が企業に徴税義務を課すことを可能にする接続です。州内に物理的な存在があると、常につながりが生まれます。現在では、現在または前暦年における課税小売売上高 100,000 ドルまたは個別の課税小売取引 200 件など、州内の販売活動 (経済的結びつき) によってのみ関係を構築することもできます。 

各州は、経済的つながりの基準を下回って販売する企業に対して例外を認めています。残念ながら、基準は州によって異なるため、前暦年または現在の暦年に有形個人資産の合計売上高が 500,000 万ドルに達するまでカリフォルニア州との関係を確立することはできませんが、登録する必要があります。 200回目の取引後、アーカンソー州で。これ 経済ネクサス法の州ごとのガイド 状態固有のしきい値の詳細を提供します。

売上税休暇中に売上が増加することが多く、売上の増加によって小売業者が経済的結びつきの基準を超えてしまう可能性があるため、経済的結びつきを考慮する必要があります。そのような場合は、州に登録して消費税の徴収を開始する必要がある可能性があります。 まさに次の取引で.

今年の売上税休暇について詳しくは、こちらをお読みください。 2021 年の消費税休日。売上税の徴収と送金を自動化することでコンプライアンスをどのように強化できるかについて興味がある場合は、こちらをご覧ください。 avalara.com.

出典: https://www.bigcommerce.com/blog/sales-tax-holidays/