Hoe kunnen beleggers de vermogenswinstbelasting verlichten met behulp van fiscaal efficiënte regelingen?

Eerder dit jaar waren veel beleggers verrast toen ze in de begrotingsaankondiging van de bondskanselier voor 2021 merkten dat er geen melding werd gemaakt van een wijziging in het tarief van de vermogenswinstbelasting (CGT), maar deskundigen uit de sector hebben gesuggereerd dat beleggers “niet stil moeten blijven zitten”. van de voorspelde stijgingen in 2022/23.

Nu de Britse economie zich geleidelijk aan het herstellen is van de Covid-19-pandemie, bestaat er bezorgdheid dat de CGT-tarieven een klap kunnen krijgen, aangezien de bondskanselier de door uitgebreide belastingvrijstellingen verloren financiële middelen wil herstellen. 

Variërend van sector tot sector, was een van de meest opmerkelijke de tijdelijke verlagingen van de zegelrechtgrondbelasting op woningtransacties die tussen juli 2020 en juni 2021 werden ingevoerd. Sommigen suggereren dat dit een belangrijke invloed zou kunnen hebben op de noodzaak om andere belastingtarieven opnieuw in evenwicht te brengen. .

Nu de CGT niet onder de ‘triple lock’ valt (waarvan wordt gezegd dat deze verhogingen van de inkomstenbelasting, de volksverzekeringen en de BTW-tarieven verbiedt), hebben dergelijke claims nog meer gewicht gekregen, waarbij de belasting wordt geschetst als een “gemakkelijk doelwit” voor de bondskanselier om in de begrotingsaankondiging van 2022.

Dit heeft het identificeren van de meest effectieve routes voor het verlichten van de vermogenswinstbelasting, vooral voor ervaren beleggers, des te belangrijker gemaakt bij het plannen van de portefeuille voor de komende jaren.

Hoe werkt de vermogenswinstbelasting?

De vermogenswinstbelasting is van toepassing op winsten uit de vervreemding van belastbare activa (activa die door de overheid worden gekwalificeerd als onderworpen aan vermogenswinstbelasting) waarvan persoonlijke bezittingen met een waarde van meer dan £6,000, alle eigendommen anders dan uw eerste woning, en aandelen (anders dan die welke in uw bezit zijn) in een fiscaal-efficiënte regeling) zijn allemaal voorbeelden.

Het Britse tarief van de vermogenswinstbelasting, aangekondigd in de begroting voor 2021, blijft 10% bedragen voor belastingbetalers met een basistarief (of 18% voor woningen) en maar liefst 20% voor belastingbetalers met een hoger tarief (of 28% voor woningen).

Vermogenswinstbelasting is van toepassing op winsten op de verkoop van belastbare activa die het Jaarlijks Vrijgestelde Bedrag (AEA) overschrijden, dat voor 2021/22 £12,300 bedraagt, en dus voor investeerders, meerdere huiseigenaren of individuen die dit jaarlijkse budget overschrijden, leren hoe Door de vermogenswinstbelasting via de meest effectieve route te beperken, kunnen jaarlijks duizenden ponden worden bespaard.

 

Hoe kunnen beleggers de vermogenswinstbelasting matigen?

Hoewel een groot aantal complexe routes en processen kunnen worden gebruikt om de vermogenswinstbelasting te minimaliseren, kunnen er, vooral voor beleggers, vaak twee routes worden geïdentificeerd die het vermogen hebben om de vermogenswinstbelasting op een eenvoudige manier te verlagen, terwijl ze een reeks potentiële impact- en groeivoordelen bieden.

In eerste instantie kunnen beleggers één route volgen: gebruik maken van kapitaalverliezen. Dit betekent dat alle vermogensverliezen die in een bepaald jaar worden gerealiseerd, kunnen worden verrekend met de winsten van hetzelfde belastingjaar, of, als ze niet volledig worden benut, kunnen worden overgedragen ter compensatie van de vermogenswinsten die in toekomstige jaren worden belast.

Hoewel het een relatief eenvoudige route is om de CGT op kleinere schaal te minimaliseren, is er voor ervaren beleggers die misschien geen kapitaalverliezen op jaarbasis realiseren of gewoonweg de CGT-rente substantieel willen verlagen, een andere route die bestaat om de CGT te beperken. vermogenswinstbelasting wordt effectief gerealiseerd door gebruik te maken van door de overheid gesteunde belastingen fiscaal efficiënte investeringsplannen.

Lees verder: 6 manieren om belasting efficiënt te beleggen 

Variërend van individuele spaarrekeningen (ISA's) tot zelfbelegde persoonlijke pensioenen (SIPP's) tot Venture Capital Trusts (VCT's), bestaat er momenteel een reeks beleggingen voor Britse beleggers die hun belastingaanslag in verschillende vormen willen minimaliseren, maar de twee worden vaak geschetst als de meest genereuze – en degenen die speciale CGT-hulp bieden – zijn de Investeringsregeling voor ondernemingen (EIS) en Seed Enterprise-investeringsregeling (SEIS).

De EIS en SEIS werden respectievelijk in 1994 en 2012 geïntroduceerd met het gemeenschappelijke doel om de groei van de innovatieve startende bedrijven in Groot-Brittannië te stimuleren met behulp van royale belastingvoordelen gericht op particuliere investeerders.

Gedifferentieerd door de focus van de SEIS op vooral beginnende startups, bieden beide regelingen investeerders een groot aantal royale belastingvoordelen die bijdragen aan het minimaliseren van het investeringsrisico, het maximaliseren van het rendement en het aanzienlijk verlagen van de belastingaanslag.

Als we de voordelen van de vermogenswinstbelasting van het paar uitlichten, zijn twee van de belangrijkste voordelen van de EIS de vrijstelling van vermogenswinstbelasting en uitstel van vermogenswinstbelasting.

Dit betekent dat beleggers niet alleen geen vermogenswinstbelasting betalen wanneer hun rendement via de EIS wordt gerealiseerd (op voorwaarde dat er belastingvermindering is aangevraagd en de aandelen ten minste drie jaar zijn aangehouden), maar dat een belegger de winst ook wil uitstellen. naar een later jaar kan dat (zolang het kapitaal geïnvesteerd blijft en de EIS-voorwaarden niet worden geschonden).

Net als de EIS biedt de SEIS vrijstelling van vermogenswinstbelasting bij de verkoop van aandelen die gedurende ten minste drie jaar worden aangehouden, maar in tegenstelling tot de EIS biedt het in plaats daarvan de mogelijkheid van vrijstelling van herinvestering van vermogenswinsten.

Met de vrijstelling voor herinvestering van vermogenswinsten kan een persoon die een actief heeft afgestoten – dat normaal gesproken onderhevig zou zijn aan een belastbare winst – tot 50% van de winst behandelen als vrijgesteld van vermogenswinstbelasting wanneer hij/zij de winst geheel of gedeeltelijk heeft herbelegd in de kwalificatie SEIS-aandelen.

Lees verder: SEIS-belastingverminderingen en de vele voordelen ervan voor particuliere investeerders

Dit belastingvoordeel is van toepassing tot een maximum van £ 50,000 en wordt behandeld als vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. Als een investeerder bijvoorbeeld een kapitaalwinst realiseert, bijvoorbeeld door een tweede onroerend goed te verkopen, en die winst, in het kader van dit voorbeeld, £100,000 bedraagt, zou normaal gesproken £28,000 van die winst verschuldigd zijn in CGT, maar met de herinvesteringsvrijstelling van SEIS zou de belegger dit bedrag kunnen halveren en slechts aansprakelijk zijn voor £ 14,000 aan CGT als hij ervoor zou kiezen om te herinvesteren in SEIS-kwalificerende aandelen.

Wat dit betekent voor beleggers?

Twee voorbeelden van krachtige routes om de vermogenswinstbelasting te verzachten: het kapitaalafschermende vermogen van de EIS en SEIS – ook gekenmerkt door een verlaging van de inkomstenbelasting van 30% en 50% – blijft voor veel beleggers vaak onder de radar, maar als ze de jaarlijkse belastingaanslagen willen minimaliseren, gaan ze vaak onder de radar. hun potentieel valt niet te ontkennen.

Vooral voor vermogende particulieren kan de waarde van het kunnen diskwalificeren van de 20% vermogenswinstbelasting die gewoonlijk bij andere beleggingen aanwezig is, op de lange termijn bijzonder aanzienlijk zijn. 

Niet alleen dit, maar door aanspraak te maken op verlichting bij het uitstellen van (EIS) en het herbeleggen van (SEIS) aandelen, hebben beleggers het verbeterde vermogen om effectief toekomstige belastinggebeurtenissen te plannen en de vermogenswinsten die uit andere activa worden gerealiseerd op hun belastingaanslag te maximaliseren.

Hoewel dit niet de enige route is die ervaren beleggers kunnen volgen bij het beperken van de vermogenswinstbelasting in hun portefeuille, kunnen de omvangrijke, genereuze belastingvoordelen die de EIS en SEIS bieden en de potentieel aanzienlijke groei- en impactvoordelen die de regelingen kunnen behalen via enkele van de meest veelbelovende startende bedrijven in Groot-Brittannië kunnen ze tot een bijzonder aantrekkelijke route maken voor de meest ambitieuze durfkapitalisten van Groot-Brittannië.

Download link: Gratis gids voor fiscaal efficiënt beleggen

Bron: https://blog.growthfunders.com/how-can-investors-mitigate-capital-gains-with-the-help-of-tax-efficient-schemes