Uma das desvantagens da Internet é a disseminação de desinformação. Isto levou alguns a acreditar que os cidadãos dos EUA não podem abrir e manter contas bancárias offshore, contas de investimento e outros tipos de recursos financeiros. Esse não é o caso.
Embora algumas coisas tenham mudado ao longo dos anos, a verdade é que os cidadãos dos EUA são livres de abrir contas fora das fronteiras do país. Aqui estão algumas informações necessárias sobre esse tipo de estratégia financeira e o que isso pode significar para você.
O que se qualifica como uma conta bancária offshore?
Uma conta bancária offshore é qualquer conta financeira baseada em um país fora do qual você possui cidadania. No caso de um cidadão dos EUA, isso significa estabelecer e manter uma conta corrente, depósito a prazo, poupança, investimento ou qualquer outro tipo de conta financeira em um banco que esteja sediado e opere fora da jurisdição dos Estados Unidos.
As contas bancárias offshore às vezes são consideradas domínio exclusivo dos ricos. A verdade é que os bancos offshore acolhem frequentemente clientes que se identificariam mais facilmente como classe média em termos de estatuto económico. Isso tornou-os cada vez mais atraentes para as pessoas que procuram constituir reservas financeiras para o futuro.
Razões pelas quais você desejaria uma conta offshore
Por que abrir uma conta bancária offshore quando você pode escolher entre contas nacionais? Há razões pelas quais optar por aumentar suas contas domésticas com contas offshore faz muito sentido.
Por exemplo, as taxas de juros mais altas podem ser aplicadas a contas correntes, de poupança e de depósito a prazo sediadas em outro país. Quando o plano é permitir que o dinheiro permaneça nessas contas e observar o crescimento dos saldos ao longo do tempo, você poderá desfrutar de um retorno maior sobre os fundos depositados.
Como mais receita de juros poderia beneficiá-lo? Se você está pensando em se aposentar em um país onde o custo de vida é mais baixo e sua pensão e outros fundos de aposentadoria lhe permitiriam viver com mais conforto, faz sentido utilizar contas offshore. Você também pode achar mais fácil comprar uma casa naquele local offshore se tiver contas bancárias ou de investimento estabelecidas.
Compreendendo o papel da FATCA e como ela se aplica aos cidadãos dos EUA
De onde surgem os rumores sobre os cidadãos dos EUA não poderem ter contas offshore? Uma possível fonte é a má compreensão do que é conhecido como Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras, mais conhecida como FATCA. Quando a FATCA foi aprovada como parte da Lei HIRE, vários especialistas financeiros alegaram que o objectivo da nova Lei era impedir os cidadãos de estabelecerem contas offshore. Na verdade, esse não era o ponto.
Para as pessoas físicas, o que a FATCA estabeleceu é a necessidade de arquivar documentos que comprovem a existência das contas e anotem os juros auferidos em alguns casos. Apesar do que alguns ainda insistem, a FATCA não significa automaticamente que qualquer imposto seja cobrado.
Se você precisar entrar com um processo no IRS, a chave para entender é monitorar os saldos de suas contas offshore. Se o total acumulado de seus saldos offshore atingir ou exceder US$ 10,000 em qualquer momento durante o ano fiscal, você precisará relatar a atividade por meio do Formulário 114 FBAR ou Relatório de Conta Bancária Estrangeira.
Lembre-se de que o saldo acumulado não precisa permanecer acima do valor de US$ 10,000 por qualquer período de tempo. Se isso acontecer em um único dia durante o ano fiscal, você precisará apresentar o relatório. Mesmo assim, isso não significa que você deverá quaisquer impostos sobre os saldos dessas contas. Em muitos casos, qualquer coisa que você deva será compensada pelo Crédito Fiscal Estrangeiro, desde que você atenda às qualificações para receber o crédito.
E quanto às contas de investimento offshore? Eles funcionam da mesma forma?
O mesmo princípio geral se aplica às contas de investimento. Caso atinjam um valor específico, então há a necessidade de reportar a atividade à Receita Federal. Isto ocorre porque algumas contas de investimento, especialmente aquelas classificadas como contas de aposentadoria estrangeiras, podem ser consideradas contas de concedentes estrangeiros.
Dependendo da natureza da conta, pode ser necessário apresentar o Formulário 3520 do IRS. O nome próprio do relatório é Retorno Anual para Relatar Transações com Fundos Estrangeiros e Recebimento de Certos Presentes Estrangeiros. Também pode ser necessário apresentar o Formulário 3520-A do IRS ou a Declaração Anual de Informações de Fideicomisso Estrangeiro com um proprietário dos EUA.
Não deixe que a adição de mais um ou dois formulários o desencoraje de abrir contas offshore. Os próprios formulários fiscais não são tão assustadores quanto os nomes sugerem. Além disso, as instituições onde os fundos estão baseados terão prazer em ajudá-lo a reunir os dados necessários para preencher os formulários com precisão.
Penalidades por não apresentar os formulários de IRS adequados
Caso seja necessário preencher algum dos formulários mencionados acima, certifique-se de que sejam preenchidos corretamente. Ao não preencher os formulários ou omitir as informações exigidas, você corre o risco de ser multado.
Dependendo do erro ou omissão, essas penalidades podem chegar a 35% dos recursos envolvidos. Você também pode ter gravames sobre seu salário doméstico ou deduções ordenadas pelo tribunal de suas contas bancárias nacionais.
Contas bancárias offshore e conformidade com FATCA
Com a aprovação da FATCA, especulou-se que os bancos offshore deixariam de fazer negócios com cidadãos dos EUA. Alguns bancos decidiram recusar quaisquer novos depositantes norte-americanos, ao mesmo tempo que instavam os depositantes actuais a encontrarem novos locais para as suas contas. No entanto, os bancos offshore em muitos países optaram por ajustar os seus relatórios e apoio ao cliente para estarem em total conformidade com a FATCA.
O que isso significa para você, como alguém que possui contas offshore? Isso significa que você pode ter outro ou dois formulários para preencher quando chegar a temporada de impostos. O banco offshore onde residem suas contas possui mecanismos para ajudá-lo a saber se o preenchimento do formulário é necessário. Você pode esperar o mesmo nível de apoio em todas as outras frentes.
Você deve abrir uma conta bancária offshore?
Os cidadãos dos EUA continuam a desfrutar dos benefícios da abertura legal de contas bancárias offshore. Se você está procurando opções para aumentar seu portfólio financeiro, as contas offshore continuam sendo uma ótima opção. Considere isto como mais uma forma de construir riqueza e desfrutar de mais segurança nos próximos anos.
