Оманлива привабливість виборів S Corp

Перевидано Платоном

читають: 0

РАЙАН НЕШ
, Операційний директор
, GUST LABS, INC.

Березня 22 2024

Інвестори віддають перевагу інвестуванню в Delaware C Corps які не дозволяють засновникам брати особисті податкові втрати на ранні витрати. Багато засновників відчувають спокусу зробити вибори S-Corp, що дозволяє проходити податковий режим, подібний до ТОВ. Хоча це може бути невеликим короткостроковим прибутком у перші дні, він може поставити під загрозу набагато більший неоподатковуваний прибуток у майбутньому ($10 млн.+). Більшість типових стартапів повинні уникати втручання в порядок оподаткування; якщо це справді здається важливим, найкраще звернутися до професіонала.

Пояснення виборів S-Corp

Кодекс внутрішніх доходів (IRC) надає С-корпораціям можливість вибирати прохідний статус: вони можуть просто подати форму 2553, яка змінює С-корпорацію на «корпорацію малого бізнесу», широко відому як S-корпорація.

Щоб відповідати вимогам, компанія не може працювати в певних галузях і повинна мати менше 100 акціонерів, усі з яких є фізичними особами (або «певними трастами» та маєтками), а не корпораціями чи товариствами, і всі вони є резидентами Сполучені Штати. Крім того, S-Corporation може мати лише один клас акцій.

Створити стартап важко. Mission Control допоможе вам скласти курс.

Це робить S-Corp ідеальним для стартапу, який спочатку фінансувався засновником. Спишіть деякі ранні збитки, а коли з’являться ваші перші інвестори, ви просто відмовитеся від обрання S-Corporation і перетворитеся на дружню до інвесторів C-Corp із можливістю випуску привілейованих акцій, на придбанні яких вони будуть наполягати. Крім того, професійні інвестори часто роблять інвестиції через корпорацію чи партнерство — обидва вони є порушниками угод для статусу S-Corp.

Незважаючи на те, що вибори до підрозділу S вирішують питання оподаткування, насправді є мільйони причин, чому засновник, який швидко розвивається, може захотіти розпочати безпосередньо як C-Corp і залишитися таким.

Чому ви хотіли б замість цього бути C-corp

C-Corps може скасувати податки з ваших особистих прибутків на суму до десяти мільйонів доларів або більше. За певних обставин акції, випущені C-Corporations, вважаються кваліфікованими акціями малого бізнесу (QSBS), і після п’яти років володіння прибутки від вартості цих акцій можуть бути списані з особистих податків акціонерів до 10,000,000 10 XNUMX доларів США або XNUMXx скоригована база акцій акціонера, залежно від того, що більше.

Кікер? Акції S-Corp не мають права на цю перевагу, як і будь-яка форма участі в ТОВ. Крім того, компанія має бути C-Corp протягом достатньо всього 5-річного періоду утримання. Це суто перевага для C-Corporations, і саме тому підприємці, які швидко розвиваються — ті, що оптимізують вихід або IPO — обирають підхід C-Corp.

Можливо, є декілька випадків, коли вибори S-Corp мають сенс для вашого стартапу — скажімо, капіталомісткий бізнес із надмірними ранніми втратами, — але якщо ви обдумуєте це, знайте, що є багато нюансів та інших важливих наслідків, які слід враховувати. найкраще працювати з професійним юрисконсультом і бухгалтером, якщо ви намагаєтеся щось нестандартне. Існує дуже мало правових прецедентів щодо того, що вважається «достатньо всім» для цього періоду зберігання, тому намагатися бути милим із часом ризиковано; поговоріть з юристом, перш ніж щось подавати.

Зрештою, це питання, на яке повинні відповісти всі стартапи, які розглядають статус LLC або S-Corp: чи можливість заощадити невелику суму податків, вирахованих із вашого особистого доходу цього року, вартує потенційної сплати податків на десять мільйони доларів прибутку, коли ви робите це великим?

Як може допомогти управління місією

Під час наших інструктажів S-Corp часто виникають запитання, зокрема щодо акцій засновників і податкових наслідків. Нещодавно в Mission Control ми провели спеціалізовану сесію запитань і відповідей за участю податкового експерта Берта Вілсона з KMK Ventures. Це ексклюзивне глибоке заняття було розроблено, щоб дати засновникам ясність щодо різних податкових міркувань і відповісти на будь-які постійні запитання чи занепокоєння. На відміну від звичайного вебінару, ця інтимна сесія дала нашій аудиторії можливість безпосередньо залучитися та отримати практичну інформацію.

Ви також можете отримати доступ до спеціальної програми Gust для підтримки стартапів, Управління польотами. Його розроблено, щоб подолати шум і забезпечити доступ до експертів за доступною ціною, які дадуть відповідь на всі ваші запитання на такі теми, як S-Corps і QSBS.

Створити стартап важко. Mission Control допоможе вам скласти курс.

Ця стаття призначена лише для інформаційних цілей і не є податковою, бухгалтерською чи юридичною порадою. Ситуація у всіх різна! Щоб отримати пораду у світлі ваших унікальних обставин, зверніться до податкового консультанта, бухгалтера чи юриста.